Mn đăng ký mst nhà thầu ntn vậy ạ. Bên e CNTT và chạy quảng cáo. Mua các công cụ bên nước ngoài. Chỉ có invoice không có hợp đồng văn bản gì. Nhoè ac chỉ giùm ak.
Mn đăng ký mst nhà thầu ntn vậy ạ. Bên e CNTT và chạy quảng cáo. Mua các công cụ bên nước ngoài. Chỉ có invoice không có hợp đồng văn bản gì. Nhoè ac chỉ giùm ak.
Chào bạn, với tình huống bên bạn là công ty CNTT, có chạy quảng cáo và mua công cụ từ nước ngoài thì mình hiểu là đang phát sinh khoản thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài.
1️⃣ Trước hết, bạn cần phân biệt “MST nhà thầu” là gì
MST nhà thầu ở đây thường là mã số thuế để công ty Việt Nam kê khai, nộp thuế nhà thầu thay cho bên nước ngoài.
Không phải cứ mua dịch vụ nước ngoài là tự động có sẵn MST nhà thầu.
Nếu nhà cung cấp nước ngoài chưa tự đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Việt Nam thì bên Việt Nam thường phải kê khai và nộp thay thuế nhà thầu.
2️⃣ Các khoản như quảng cáo, phần mềm, công cụ online có cần xem thuế nhà thầu không?
Có, bạn cần rà soát.
Ví dụ các khoản như chạy quảng cáo, thuê phần mềm, thuê nền tảng, mua tài khoản công cụ online, dịch vụ lưu trữ, dịch vụ kỹ thuật số từ nước ngoài đều là nhóm cần kiểm tra thuế nhà thầu.
Không nên chỉ hạch toán chi phí rồi bỏ qua phần thuế nhà thầu.
Vì khi quyết toán, cơ quan thuế có thể hỏi: khoản này trả cho ai, ở nước nào, đã kê khai thuế nhà thầu chưa, chứng từ thanh toán và invoice đâu.
3️⃣ Chỉ có invoice, không có hợp đồng thì có làm được không?
Vẫn có thể xử lý hồ sơ, nhưng cần bổ sung chứng từ nội bộ cho chặt.
Với các nền tảng nước ngoài như công cụ phần mềm, quảng cáo, nhiều khi không có hợp đồng giấy ký tay.
Thay vào đó, bộ hồ sơ nên có:
Invoice hoặc receipt từ nhà cung cấp nước ngoài.
Chứng từ thanh toán qua ngân hàng, thẻ công ty hoặc sao kê.
Thông tin tài khoản sử dụng dịch vụ.
Bảng kê dịch vụ đã mua theo tháng.
Ảnh chụp điều khoản sử dụng, gói dịch vụ, báo giá online hoặc email xác nhận nếu có.
Quyết định hoặc đề nghị thanh toán nội bộ.
Biên bản nghiệm thu nội bộ hoặc xác nhận dịch vụ đã dùng cho hoạt động công ty.
4️⃣ Đăng ký MST nhà thầu như thế nào?
Bạn đăng nhập hệ thống thuế điện tử của công ty.
Vào phần đăng ký thuế hoặc thay đổi thông tin đăng ký thuế để đăng ký mã số thuế nộp thay nhà thầu nước ngoài.
Hồ sơ thường là tờ khai đăng ký thuế dành cho trường hợp tổ chức Việt Nam nộp thay cho nhà thầu nước ngoài.
Sau khi cơ quan thuế chấp nhận, hệ thống cấp mã số thuế để bạn kê khai thuế nhà thầu.
Nếu làm online không ra đúng mục, bạn nên liên hệ bộ phận một cửa hoặc cán bộ quản lý thuế để được mở/ghi nhận đúng nghĩa vụ “nộp thay nhà thầu nước ngoài”.
5️⃣ Sau khi có MST nhà thầu thì kê khai thế nào?
Sau khi có mã số thuế nộp thay, bạn kê khai thuế nhà thầu theo từng lần phát sinh hoặc theo tháng, tùy cách quản lý và hồ sơ thực tế của bên bạn.
Khi thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài, công ty Việt Nam cần xác định số thuế phải nộp thay.
Số tiền thuế nhà thầu thường gồm phần thuế GTGT và phần thuế TNDN tính theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế.
Tỷ lệ cụ thể phải xác định theo đúng loại dịch vụ: quảng cáo, phần mềm, bản quyền, dịch vụ kỹ thuật, dịch vụ số, hoặc dịch vụ hỗn hợp.
Chỗ này không nên tự áp một tỷ lệ chung nếu chưa phân loại đúng bản chất khoản mua.
6️⃣ Với quảng cáo nước ngoài cần lưu ý gì?
Nếu bên bạn chạy quảng cáo qua nền tảng nước ngoài, cần kiểm tra nhà cung cấp đó có tự kê khai, nộp thuế tại Việt Nam hay chưa.
Nếu nhà cung cấp đã tự đăng ký và tự nộp thuế tại Việt Nam theo cơ chế nhà cung cấp nước ngoài thì bên bạn cần lưu chứng từ, invoice, thông tin nhà cung cấp để giải trình.
Nếu nhà cung cấp chưa tự đăng ký hoặc hóa đơn/chứng từ không thể hiện rõ việc họ đã thực hiện nghĩa vụ thuế tại Việt Nam, bên bạn cần xem nghĩa vụ kê khai nộp thay thuế nhà thầu.
7️⃣ Với mua công cụ CNTT, phần mềm, SaaS cần lưu ý gì?
Không phải khoản phần mềm nào cũng xử lý giống nhau.
Nếu là mua quyền sử dụng phần mềm, thuê tài khoản cloud, thuê công cụ thiết kế, email marketing, hosting, API, CRM, AI tool… thì cần tách bản chất là dịch vụ, bản quyền, phần mềm hay dịch vụ đi kèm phần mềm.
Mỗi loại có cách xác định thuế nhà thầu khác nhau.
Nếu chỉ nhìn invoice ghi chung chung “subscription”, “software”, “service fee” thì chưa đủ chắc để kết luận tỷ lệ thuế.
8️⃣ Nếu trước giờ chưa đăng ký, chưa nộp thuế nhà thầu thì xử lý sao?
Bạn nên lập bảng tổng hợp toàn bộ khoản đã thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài.
Bảng nên có ngày thanh toán, tên nhà cung cấp, quốc gia, nội dung dịch vụ, số tiền, loại tiền, chứng từ thanh toán, invoice.
Sau đó phân loại khoản nào thuộc diện thuế nhà thầu, khoản nào cần xem thêm.
Khoản nào thuộc diện phải nộp thì nên kê khai bổ sung và nộp tiền thuế, tiền chậm nộp nếu có.
Không nên để dồn đến lúc quyết toán mới xử lý vì rủi ro chi phí và thuế nhà thầu sẽ cao hơn.
9️⃣ Chi phí có được tính hợp lệ không?
Chi phí mua dịch vụ nước ngoài vẫn có cơ sở đưa vào chi phí nếu phục vụ hoạt động kinh doanh của công ty và có đủ hồ sơ chứng minh.
Nhưng nếu thuộc diện phải kê khai thuế nhà thầu mà công ty không kê khai, không nộp thay thì khi kiểm tra sẽ có rủi ro bị truy thu thuế nhà thầu, tiền chậm nộp và bị hỏi về tính hợp lệ của chi phí.
Vì vậy, hồ sơ chi phí và hồ sơ thuế nhà thầu nên xử lý song song.
🔟 Mình gợi ý cách làm thực tế cho bên bạn
Bước 1: Liệt kê toàn bộ nhà cung cấp nước ngoài: Google, Meta, Canva, Adobe, Microsoft, AWS, OpenAI, hosting, email, phần mềm quản lý…
Bước 2: Gom invoice, receipt, sao kê ngân hàng/thẻ, email xác nhận.
Bước 3: Phân loại từng khoản: quảng cáo, thuê phần mềm, bản quyền, dịch vụ kỹ thuật, lưu trữ, công cụ online.
Bước 4: Kiểm tra nhà cung cấp có thuộc nhóm đã tự đăng ký nộp thuế tại Việt Nam hay không.
Bước 5: Khoản nào công ty phải nộp thay thì đăng ký MST nhà thầu và kê khai.
Bước 6: Lưu một bộ hồ sơ riêng cho từng nhà cung cấp để sau này giải trình.
1️⃣1️⃣ Trường hợp của bạn chưa đủ dữ liệu để kết luận tỷ lệ thuế
Mình chưa thể nói chắc bên bạn phải nộp bao nhiêu %, vì còn thiếu tên nhà cung cấp, nội dung invoice, nước của nhà cung cấp, điều khoản thanh toán và bản chất dịch vụ.
Nếu áp sai tỷ lệ thuế nhà thầu thì sau này vẫn có thể bị điều chỉnh.
Bạn nên nhờ kế toán hoặc bên tư vấn kiểm tra từng invoice trước khi kê khai.
1️⃣2️⃣ Kết luận ngắn gọn
Bên bạn nên đăng ký MST nộp thay nhà thầu nếu có khoản mua dịch vụ/công cụ từ nước ngoài thuộc diện phải kê khai thuế nhà thầu.
Không có hợp đồng giấy vẫn xử lý được, nhưng phải có invoice, chứng từ thanh toán, bảng kê dịch vụ, điều khoản online/email và hồ sơ nội bộ.
Không nên tự gom chung tất cả thành “phần mềm” hoặc “chi phí quảng cáo” rồi áp một tỷ lệ duy nhất.
Nếu số tiền nhiều hoặc phát sinh đều hằng tháng, bạn nên dùng dịch vụ tư vấn có phí để rà từng nhà cung cấp, vì phần thuế nhà thầu sai là dễ bị truy thu khi quyết toán.