Nhờ mọi người tư vấn giúp vấn đề người phụ thuộc khi quyết toán thuế với ạ
Nhờ mọi người tư vấn giúp vấn đề người phụ thuộc khi quyết toán thuế với ạ
Chào bạn, với câu hỏi về người phụ thuộc khi quyết toán thuế TNCN, mình trả lời theo hướng tổng quát và an toàn như sau:
1️⃣ Về nguyên tắc, người phụ thuộc được tính giảm trừ khi quyết toán nếu đủ điều kiện
Người phụ thuộc phải thuộc nhóm được tính giảm trừ theo quy định, ví dụ: con, cha mẹ, vợ/chồng không có khả năng lao động hoặc không có thu nhập/thu nhập thấp, người khác không nơi nương tựa nếu đủ hồ sơ.
Người phụ thuộc phải được đăng ký giảm trừ theo đúng thông tin định danh.
Mỗi người phụ thuộc chỉ được tính giảm trừ cho 01 người nộp thuế trong cùng một thời điểm.
Nếu bị trùng người phụ thuộc với người khác, hồ sơ quyết toán có thể bị yêu cầu giải trình hoặc điều chỉnh.
2️⃣ Nếu là con nhỏ thì thường dễ xử lý hơn
Nếu người phụ thuộc là con ruột, con nuôi hợp pháp, con ngoài giá thú đã có giấy tờ chứng minh quan hệ thì thường hồ sơ gồm giấy khai sinh hoặc giấy tờ hợp pháp tương đương.
Nếu con dưới 18 tuổi thì không cần chứng minh thu nhập.
Nếu con từ 18 tuổi trở lên thì cần xem có đang học, có thu nhập hay không, có đủ điều kiện phụ thuộc hay không.
3️⃣ Nếu là cha mẹ, vợ/chồng, anh chị em, ông bà… thì cần xét kỹ hơn
Không phải cứ là cha mẹ hoặc người thân là tự động được tính giảm trừ.
Cần xem người đó có thu nhập vượt mức quy định hay không.
Cần xem có khả năng lao động hay không.
Cần có giấy tờ chứng minh quan hệ và điều kiện phụ thuộc.
Trường hợp người phụ thuộc là người ngoài độ tuổi lao động thì hồ sơ thường đơn giản hơn so với người trong độ tuổi lao động.
Trường hợp người phụ thuộc trong độ tuổi lao động thì cần chứng minh không có khả năng lao động hoặc thuộc trường hợp đủ điều kiện theo quy định.
4️⃣ Nếu chưa đăng ký người phụ thuộc thì vẫn nên kiểm tra khả năng bổ sung
Nếu bạn chưa đăng ký người phụ thuộc trong năm nhưng đến lúc quyết toán mới phát hiện thiếu, bạn nên đăng ký bổ sung trước hoặc đồng thời khi làm quyết toán.
Sau khi người phụ thuộc được cấp mã số thuế hoặc cập nhật thành công, bạn mới nên đưa vào tờ khai quyết toán để tránh bị lỗi hoặc bị treo hồ sơ.
Nếu hệ thống chưa ghi nhận người phụ thuộc, bạn không nên cố kê khai khi chưa có căn cứ đầy đủ.
5️⃣ Nếu đã nộp quyết toán rồi nhưng quên đưa người phụ thuộc
Trường hợp này thường xử lý bằng cách lập tờ khai bổ sung quyết toán thuế TNCN.
Bạn cần thêm người phụ thuộc vào phụ lục giảm trừ.
Sau đó tính lại số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.
Nếu sau khi bổ sung người phụ thuộc mà phát sinh hoàn thuế thêm, bạn làm theo hướng dẫn trên hệ thống quyết toán/hoàn thuế.
Nếu sau khi bổ sung chỉ làm giảm số thuế phải nộp nhưng trước đó chưa nộp tiền thì cần xem trạng thái hồ sơ để xử lý đúng.
6️⃣ Nếu người phụ thuộc đã được người khác đăng ký rồi
Bạn không được tự ý tính giảm trừ trùng.
Ví dụ cha/mẹ đã được anh/chị/em khác đăng ký trong cùng thời gian thì bạn không nên đưa vào quyết toán nữa.
Nếu muốn chuyển người phụ thuộc sang bạn, cần thống nhất thời điểm giảm trừ.
Người cũ phải ngừng tính từ thời điểm chuyển.
Bạn chỉ tính từ thời điểm đủ điều kiện và không bị trùng.
7️⃣ Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc không phải lúc nào cũng nộp ngay
Thông thường, bạn cần chuẩn bị và lưu hồ sơ chứng minh để xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Tuy nhiên, một số trường hợp khi làm hồ sơ trực tuyến hoặc bị kiểm tra, cơ quan thuế có thể yêu cầu đính kèm hoặc bổ sung.
Bạn nên chuẩn bị sẵn giấy khai sinh, CCCD, giấy xác nhận thông tin cư trú, giấy tờ chứng minh quan hệ, giấy xác nhận học tập, giấy xác nhận khuyết tật hoặc hồ sơ liên quan tùy từng trường hợp.
8️⃣ Lỗi hay gặp khi quyết toán có người phụ thuộc
Sai số định danh cá nhân hoặc mã số thuế người phụ thuộc.
Sai thời gian bắt đầu tính giảm trừ.
Một người phụ thuộc bị kê khai bởi nhiều người.
Người phụ thuộc không đủ điều kiện về thu nhập.
Thiếu giấy tờ chứng minh quan hệ.
Kê khai người phụ thuộc nhưng chưa đăng ký thành công trên hệ thống.
9️⃣ Bạn nên làm theo thứ tự này cho an toàn
Bước 1: Xác định người phụ thuộc là ai: con, cha mẹ, vợ/chồng hay người thân khác.
Bước 2: Kiểm tra người đó đã có mã số thuế/người phụ thuộc chưa.
Bước 3: Kiểm tra có bị ai đăng ký trùng không.
Bước 4: Xác định tháng bắt đầu được tính giảm trừ.
Bước 5: Chuẩn bị hồ sơ chứng minh.
Bước 6: Đăng ký hoặc cập nhật người phụ thuộc.
Bước 7: Sau khi hệ thống ghi nhận thì lập tờ khai quyết toán hoặc tờ khai bổ sung.
🔟 Kết luận ngắn gọn
Bạn vẫn có thể tính người phụ thuộc khi quyết toán nếu người đó đủ điều kiện, không bị tính trùng và hồ sơ đăng ký/hồ sơ chứng minh hợp lệ.
Nếu đã nộp quyết toán rồi mà quên người phụ thuộc, hướng xử lý thường là nộp tờ khai bổ sung.
Nếu chưa rõ người phụ thuộc thuộc trường hợp nào, mình chưa thể kết luận chắc chắn được hồ sơ có được duyệt hay không.
Trường hợp cần tính số thuế được hoàn/phải nộp cụ thể hoặc đang bị cơ quan thuế yêu cầu bổ sung hồ sơ, bạn nên liên hệ tư vấn có phí để kiểm tra chi tiết từng chứng từ, thời điểm giảm trừ và tình trạng hồ sơ trên hệ thống.