Em là hkd doanh thu không tới 3 tỷ nhưng khi đăng ký CQT kêu đăng ký nhóm 3. Bây giờ em nộp trên doanh thu như nhóm 2 được không ạ, hay đã đăng kỳ rồi thì bắt buộc phải nộp trên lợi nhuận ạ.
Em là hkd doanh thu không tới 3 tỷ nhưng khi đăng ký CQT kêu đăng ký nhóm 3. Bây giờ em nộp trên doanh thu như nhóm 2 được không ạ, hay đã đăng kỳ rồi thì bắt buộc phải nộp trên lợi nhuận ạ.
Chào bạn, với tình huống của bạn:
Bạn là hộ kinh doanh, doanh thu thực tế chưa tới 3 tỷ/năm.
Khi đăng ký, cơ quan thuế lại hướng dẫn hoặc ghi nhận bạn vào nhóm 3.
Bạn đang lo là phải nộp thuế theo lợi nhuận thay vì nộp theo doanh thu.
Theo mình thì:
1️⃣ Không nên tự ý nộp theo nhóm 2 nếu hồ sơ đang ghi nhận nhóm 3
Bạn không nên tự chọn cách nộp theo nhóm 2 khi trên hệ thống thuế đang ghi nhận nhóm 3.
Lý do là hồ sơ quản lý thuế, mẫu kê khai, kỳ kê khai và cách theo dõi nghĩa vụ thuế phải khớp với dữ liệu cơ quan thuế đang quản lý.
Nếu bạn tự kê khai một kiểu, còn hệ thống đang quản lý một kiểu thì sau này dễ bị lệch dữ liệu.
Khi đó bạn có thể bị yêu cầu giải trình, điều chỉnh tờ khai, hoặc phát sinh cảnh báo rủi ro.
Cách an toàn là phải làm rõ lại việc phân nhóm trước khi nộp tiếp.
2️⃣ Doanh thu dưới 3 tỷ thì cần kiểm tra lại căn cứ xếp nhóm
Nếu doanh thu thực tế hoặc doanh thu dự kiến của bạn chưa tới 3 tỷ/năm thì bạn nên đề nghị cơ quan thuế kiểm tra lại căn cứ xếp nhóm.
Bạn nên hỏi rõ cơ quan thuế đang xếp nhóm 3 dựa trên dữ liệu nào.
Ví dụ: doanh thu đăng ký ban đầu, ngành nghề kinh doanh, dữ liệu hóa đơn, dữ liệu sàn thương mại điện tử, hay thông tin ước tính nào khác.
Không nên chỉ nghe miệng là nhóm 3 rồi tự hiểu là chắc chắn phải nộp theo lợi nhuận.
Bạn cần có hướng dẫn hoặc xác nhận rõ từ cơ quan thuế để xử lý đúng.
3️⃣ Nhóm 2 và nhóm 3 không chỉ khác nhau ở tên gọi
Nhóm 2 và nhóm 3 khác nhau ở cách quản lý thuế, mức độ theo dõi, sổ sách, hóa đơn, doanh thu và chi phí.
Nếu bị xếp nhóm chưa đúng thì nên xử lý sớm.
Càng để lâu, càng dễ phát sinh chênh lệch giữa số liệu bạn đang kê khai và dữ liệu cơ quan thuế đang quản lý.
Với hộ kinh doanh nhỏ, việc phân nhóm sai ngay từ đầu có thể làm bạn bị áp nghĩa vụ nặng hơn thực tế.
4️⃣ Có bắt buộc nộp thuế trên lợi nhuận không?
Chưa thể khẳng định ngay chỉ dựa vào thông tin bạn nêu.
Muốn kết luận chính xác phải xem hồ sơ đăng ký thuế, ngành nghề, doanh thu dự kiến, doanh thu thực tế, thông báo hoặc hướng dẫn của cơ quan thuế, và trạng thái trên hệ thống eTax.
Nếu bạn thật sự không đạt ngưỡng thuộc nhóm 3 thì bạn không nên mặc nhiên chấp nhận nộp theo lợi nhuận khi chưa có căn cứ rõ ràng.
Nhưng bạn cũng không nên tự ý chuyển sang kê khai như nhóm 2 khi chưa điều chỉnh hồ sơ.
5️⃣ Việc bạn nên làm ngay
Bạn kiểm tra lại giấy đăng ký hộ kinh doanh.
Bạn kiểm tra lại thông tin đăng ký thuế.
Bạn kiểm tra ngành nghề đã đăng ký có đúng với thực tế không.
Bạn kiểm tra doanh thu dự kiến đã khai ban đầu là bao nhiêu.
Bạn vào eTax hoặc hỏi trực tiếp cơ quan thuế xem hiện tại hệ thống đang ghi nhận bạn thuộc nhóm nào.
Bạn hỏi rõ kỳ kê khai là tháng hay quý.
Bạn hỏi rõ mẫu tờ khai phải nộp là mẫu nào.
Bạn chuẩn bị số liệu doanh thu thực tế từ đầu năm đến nay.
Bạn chuẩn bị doanh thu dự kiến cả năm để chứng minh chưa tới 3 tỷ nếu đúng là như vậy.
Sau đó bạn làm đề nghị cơ quan thuế kiểm tra lại và điều chỉnh nhóm quản lý nếu đang ghi nhận chưa phù hợp.
6️⃣ Nếu đã lỡ đăng ký nhóm 3 rồi thì xử lý thế nào?
Nếu hồ sơ đã lỡ đăng ký hoặc bị ghi nhận nhóm 3, bạn vẫn nên làm việc lại với cơ quan thuế để xin điều chỉnh.
Không nên để nguyên rồi tự kê khai khác đi.
Bạn nên trình bày rõ là doanh thu thực tế không đạt ngưỡng nhóm 3 và đề nghị được hướng dẫn phương pháp kê khai phù hợp.
Nếu cơ quan thuế đồng ý điều chỉnh thì bạn kê khai theo nhóm đã điều chỉnh.
Nếu cơ quan thuế không điều chỉnh thì bạn nên yêu cầu họ giải thích rõ căn cứ để bạn biết nghĩa vụ phải thực hiện.
7️⃣ Cách nói với cơ quan thuế cho dễ hiểu
Bạn có thể nói như sau:
“Em là hộ kinh doanh, doanh thu thực tế/dự kiến năm nay không đến 3 tỷ đồng.
Hiện hồ sơ của em đang được hướng dẫn hoặc ghi nhận nhóm 3.
Nhờ cơ quan thuế kiểm tra lại căn cứ phân nhóm và hướng dẫn em điều chỉnh về nhóm phù hợp để kê khai đúng phương pháp.
Em muốn thực hiện đúng ngay từ đầu để tránh sai tờ khai và sai nghĩa vụ thuế.”
8️⃣ Kết luận ngắn gọn cho bạn
Bạn không nên tự nộp theo nhóm 2 nếu hồ sơ đang bị ghi nhận nhóm 3.
Bạn cũng không nên vội chấp nhận nộp theo lợi nhuận nếu doanh thu thực tế chưa tới 3 tỷ mà chưa được giải thích rõ căn cứ.
Hướng an toàn nhất là làm việc lại với cơ quan thuế để xác nhận hoặc điều chỉnh nhóm trước khi nộp tờ khai.
Nếu đã phát sinh doanh thu hoặc đã nộp tờ khai rồi, bạn nên nhờ bên tư vấn có phí xem hồ sơ cụ thể trước khi điều chỉnh, vì chỉ cần chọn sai phương pháp kê khai là sau này rất dễ phải giải trình lại.