Cty em trước là HKD, giữa tháng 11 chuyển lên Cty TNHH. Sau đó NCC xuất nhầm 1 hóa đơn vào MST cũ là HKD. Sang tháng 12 chủ cty lại dùng tk ngân hàng công ty thanh toán cho hóa đơn đó. Có cách nào giải quyết vụ này ko mn? Em đúi quá
Chào bạn 😥 Case này xử lý được nha, đừng hoảng
Tóm tắt đúng lỗi của bạn
Cty đã lên TNHH từ giữa T11
NCC lại xuất 1 hóa đơn ghi MST cũ của HKD
T12 chủ dùng tài khoản ngân hàng CÔNG TY thanh toán hóa đơn đó
Kết luận an toàn nhất ✅
Muốn chi phí/VAT vào công ty “đẹp hồ sơ” thì phải sửa hóa đơn về ĐÚNG MST CÔNG TY (không để MST HKD)
CK từ tài khoản công ty là đúng hướng, nhưng chỉ có giá trị khi hóa đơn đứng tên công ty
Cách xử lý chuẩn “đỡ rủi ro” (khuyên làm theo thứ tự này) 🧾
Bước 1
Làm biên bản/thỏa thuận sai sót với NCC ghi rõ: hóa đơn số… ngày… xuất nhầm MST HKD, bên mua đúng là CÔNG TY TNHH (từ ngày… đã chuyển đổi)
Bước 2
Yêu cầu NCC LẬP HÓA ĐƠN THAY THẾ (hoặc xử lý sai sót theo quy định hiện hành) để thay hóa đơn sai MST HKD bằng hóa đơn đúng MST công ty
Bước 3
Sau khi có hóa đơn thay thế đúng MST công ty, bạn hạch toán chi phí/VAT đầu vào bình thường theo hóa đơn mới và chứng từ CK tháng 12
Vì sao không nên “cố dùng luôn hóa đơn MST HKD” để đưa vào công ty ⚠️
Hóa đơn sai MST người mua là sai thông tin định danh, rủi ro bị loại chi phí/khấu trừ VAT khi kiểm tra
CK từ tài khoản công ty nhưng hóa đơn đứng tên HKD sẽ bị hỏi “công ty trả tiền cho ai, mua gì, sao không đứng tên công ty”
Nếu NCC nói “đã kê khai rồi, không sửa được” thì sao?
Bạn vẫn yêu cầu xử lý sai sót bằng phương án thay thế/điều chỉnh theo quy định hóa đơn điện tử (đã có cơ chế xử lý sau khi lập hóa đơn)
Bạn chốt với NCC: sửa để đúng bên mua, vì công ty cần chứng từ hợp lệ để hạch toán và đối chiếu về sau
Trong lúc chờ NCC xuất hóa đơn thay thế, bạn hạch toán khoản CK T12 thế nào cho đỡ “đúi” 😅
Tạm thời treo vào “tạm ứng/ phải thu khác/ phải thu chủ” (tùy nội bộ bạn đang dùng)
Khi nhận hóa đơn thay thế đúng MST công ty thì kết chuyển vào chi phí/VAT
Một lưu ý nhỏ để hồ sơ “mượt” hơn ✅
Nội dung chuyển tiền nên thể hiện rõ “Thanh toán HĐ số… (sẽ thay thế sang MST công ty) / thanh toán theo HĐ/PO…”
Nếu đã chuyển rồi thì thôi, kẹp thêm biên bản giải trình + đối chiếu công nợ với NCC là ổn
Căn cứ pháp lý (văn bản còn hiệu lực) 📚
Nghị định 70/2025/NĐ-CP ngày 20/03/2025, hiệu lực 01/06/2025 (sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP) quy định cơ chế xử lý hóa đơn điện tử có sai sót (thay thế/điều chỉnh theo trường hợp)
Thông tư 32/2025/TT-BTC ngày 31/05/2025, hiệu lực 01/06/2025 hướng dẫn thực hiện về hóa đơn, chứng từ theo Nghị định 123 và Nghị định 70
Thông tư 96/2015/TT-BTC (điều kiện chi phí được trừ, khoản từ 20 triệu trở lên cần chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt)
Bạn trả lời giúp mình 3 ý (mỗi ý 1 dòng) mình chốt luôn “nên thay thế hay điều chỉnh” và cách hạch toán cụ thể nhé 😊
Hóa đơn đó là hóa đơn GTGT hay bán hàng (có VAT đầu vào không)
Ngày hóa đơn là T11 hay T12/2025
Giá trị thanh toán 1 lần có từ 20 triệu trở lên không