Ac ơi cho e làm phiền ngày cuối tuần của mn 1 vđề này vs ạ. Do e đi làm sếp có 2 cty nên vđề e bị nhầm 1 hđ đầu vào cty A nhưng lại xuất bán ra cho cty B. Bây giờ bên cty B k có hàng xuất bán nhưng e lỡ xuất 1 hđ bán ra trog T12 giờ e kê khai thuế e mới phát hiện nên e muốn hỏi c là bjo e xuất đchinh hđ bán ra đó về 0 và kê khai thuế Q4 ntn vs hoá đơn bán ra em đã xuất ạ và e xử lý ntn vs hđ điều chỉnh mới ạ Em cảm ơn mn
Chào bạn, mình hiểu case của bạn là: hàng/đầu vào nằm ở Cty A nhưng bạn lại lỡ xuất 1 hóa đơn bán ra tháng 12 dưới tên Cty B, trong khi Cty B thực tế không bán hàng đó 😵
✅ 1) Việc xuất nhầm “bên bán” (sai công ty) là sai sót hóa đơn điện tử và BẮT BUỘC phải xử lý trên hóa đơn, không chỉ sửa trên tờ khai
🧾 Nếu để nguyên hóa đơn Cty B thì doanh thu/VAT của Cty B bị ghi nhận sai và Cty A lại thiếu doanh thu/VAT tương ứng
⚠️ Đây là lỗi dễ bị cơ quan thuế hỏi vì liên quan “đúng người bán – đúng hàng – đúng dòng tiền”
🔎 2) Trước khi chọn cách làm, bạn check nhanh 3 ý (để khỏi làm sai quy trình)
📌 Hóa đơn Cty B đã cấp mã của cơ quan thuế chưa (nếu dùng HĐ có mã)
📌 Hóa đơn đó đã gửi cho khách chưa, khách có phản hồi “đã nhận/đã kê khai” chưa
📌 Bạn đang làm Q4 và CHƯA nộp tờ khai hay đã nộp rồi
🛠️ 3) Cách xử lý ĐÚNG bản chất (chuẩn nhất) trong trường hợp “xuất sai công ty bán”
🧷 Bước 1: Cty B lập “Biên bản/Thỏa thuận sai sót hóa đơn” với khách (ghi rõ: xuất nhầm đơn vị bán, không phát sinh giao dịch thực tế tại Cty B)
🧾 Bước 2: Cty B lập hóa đơn điện tử “điều chỉnh” để đưa doanh thu/VAT của hóa đơn sai về 0 (thường là điều chỉnh âm toàn bộ dòng hàng, số lượng, tiền, thuế về 0)
📝 Trên hóa đơn điều chỉnh phải thể hiện nội dung kiểu “Điều chỉnh cho hóa đơn ký hiệu… số… ngày… do xuất sai đơn vị bán”
📦 Bước 3: Cty A xuất hóa đơn bán ra ĐÚNG cho khách theo giao dịch thực tế (đúng hàng, đúng giá, đúng thuế suất)
💳 Bước 4: Nếu hàng đã giao/thu tiền theo thực tế thì hồ sơ giao nhận/phiếu xuất kho/biên bản giao hàng nên nằm đúng ở Cty A để đồng bộ chứng từ
✅ 4) Trường hợp bạn phát hiện sớm và khách CHƯA dùng hóa đơn
🙂 Nếu hóa đơn Cty B mới xuất nhưng chưa gửi cho khách hoặc khách chưa hạch toán/kê khai thì bạn xử lý theo hướng “thay thế/điều chỉnh” ngay trong tháng 12 hoặc trước lúc nộp tờ khai để sạch nhất
🧾 Dù chọn “thay thế” hay “điều chỉnh”, nguyên tắc vẫn là làm cho doanh thu/VAT của Cty B quay về đúng (thường là về 0) và Cty A xuất hóa đơn đúng
📊 5) Kê khai thuế GTGT quý 4 (Q4) như thế nào cho đúng trong case của bạn
✅ Tình huống A: Bạn kịp xuất hóa đơn điều chỉnh của Cty B ngay trong Q4 và bạn chưa nộp tờ khai Q4
📌 Khi lập tờ khai Q4 của Cty B: bạn kê cả hóa đơn sai tháng 12 và hóa đơn điều chỉnh (âm) trong Q4 để “triệt tiêu”, kết quả doanh thu/VAT đầu ra Q4 của Cty B về 0
📌 Khi lập tờ khai Q4 của Cty A: bạn kê hóa đơn bán ra đúng (do Cty A xuất) vào kỳ phát sinh tương ứng
✅ Tình huống B: Bạn phát hiện sau khi đã nộp tờ khai Q4 hoặc hóa đơn điều chỉnh phát sinh sang kỳ sau
📌 Khi đó thường phải làm “kê khai bổ sung” cho kỳ có hóa đơn sai (Q4) để giảm doanh thu/VAT đầu ra của Cty B theo hóa đơn điều chỉnh/thay thế
📌 Đồng thời Cty A kê khai hóa đơn đúng theo kỳ phát sinh của hóa đơn Cty A (nếu xuất trong Q4 thì đưa vào Q4, nếu xuất sang Q1 thì đưa Q1 nhưng phần Q4 của Cty B vẫn phải sửa cho đúng)
🧾 6) “Hóa đơn điều chỉnh mới” bạn phải kê như thế nào trên phụ lục hóa đơn
📌 Bạn đưa hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê hóa đơn bán ra của Cty B, thể hiện giá trị điều chỉnh âm đúng bằng hóa đơn đã xuất sai
📌 Nội dung diễn giải nên ghi rõ “điều chỉnh giảm/điều chỉnh về 0 do xuất sai đơn vị bán” để sau này giải trình dễ
⚠️ Bạn không nên chỉ “xóa dòng” trên tờ khai vì hệ thống hóa đơn điện tử vẫn còn dấu vết hóa đơn gốc
📦 7) Vấn đề “đầu vào Cty A nhưng đầu ra lại ở Cty B” xử lý chứng từ hàng hóa ra sao
✅ Nếu hàng thật sự do Cty A mua, Cty A phải là bên xuất kho bán, ghi nhận giá vốn, công nợ, doanh thu
🚫 Không nên để Cty B ghi doanh thu nếu Cty B không có hàng, không có xuất kho, vì sẽ lệch tồn kho và lệch logic kiểm tra
🧠 8) Gợi ý hạch toán để bạn dễ hình dung (nói nguyên tắc, không áp tài khoản cứng)
📌 Ở Cty B: ghi giảm doanh thu/VAT đầu ra theo hóa đơn điều chỉnh (để triệt tiêu hóa đơn sai)
📌 Ở Cty A: ghi nhận doanh thu/VAT đầu ra theo hóa đơn đúng + ghi nhận giá vốn theo xuất kho thực tế
⚠️ 9) Các lỗi hay “dính” khi xử lý kiểu này (bạn tránh giúp mình)
😵 Cty B xuất điều chỉnh nhưng Cty A lại không xuất hóa đơn đúng cho khách (bị thiếu doanh thu ở A)
😵 Cty A xuất hóa đơn đúng nhưng quên kê khai bổ sung để xóa doanh thu/VAT sai ở Cty B (bị trùng doanh thu 2 nơi)
😵 Hóa đơn điều chỉnh ghi sai tham chiếu hóa đơn gốc (sai ký hiệu/số/ngày) làm hồ sơ không khớp
✅ 10) Mình chốt phương án an toàn nhất cho bạn ngay lúc này (vì bạn đang làm Q4 và vừa phát hiện)
🧩 Nếu bạn CHƯA nộp tờ khai Q4: ưu tiên xuất hóa đơn điều chỉnh của Cty B ngay và kê cả gốc + điều chỉnh trong Q4 để ra 0
🧩 Song song xuất hóa đơn đúng từ Cty A cho khách và kê khai theo kỳ phát sinh của hóa đơn Cty A
🧩 Làm biên bản sai sót đầy đủ để sau này giải trình một lần là xong
📚 Căn cứ pháp lý (chỉ nêu văn bản còn hiệu lực, không kèm link)
Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ, hiệu lực từ 01/7/2022 (quy định hóa đơn, chứng từ và xử lý hóa đơn điện tử sai sót).
Nghị định 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025 của Chính phủ, hiệu lực từ 01/6/2025 (sửa đổi, bổ sung Nghị định 123/2020/NĐ-CP).
Thông tư 32/2025/TT-BTC ngày 31/5/2025 của Bộ Tài chính, hiệu lực từ 01/6/2025 (hướng dẫn về hóa đơn, chứng từ theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Nghị định 70/2025/NĐ-CP).
🙂 Bạn trả lời giúp mình đúng 3 dòng này là mình hướng dẫn “kê chỉ tiêu Q4” sát tình huống của bạn luôn (mỗi dòng 1 ý)
📌 Hóa đơn Cty B là HĐ có mã hay không mã, và khách đã kê khai chưa
📌 Bạn đã nộp tờ khai GTGT Q4 chưa hay đang chuẩn bị nộp
📌 Khách hàng là doanh nghiệp khấu trừ hay khách lẻ (để chọn cách xử lý nhanh gọn nhất)