. Nay em xem tổng tiền thuế thuế đầu vào trên tờ khai đang nhiều hơn tổng tiền thuế trên trang hóa đơn điện tử của thuế. Cụ thể là số liệu chênh lệch như ảnh ạ.
Anh chị cho em hỏi, Quý 3 em thuê dịch vụ khai thuế. Nay em xem tổng tiền thuế thuế đầu vào trên tờ khai đang nhiều hơn tổng tiền thuế trên trang hóa đơn điện tử của thuế. Cụ thể là số liệu chênh lệch như ảnh ạ.
Giờ em cũng không biết số nào đúng. Hay số trên trang của TCT còn cộng thêm khoản nào nữa không. Hay khi kê khai mình lấy đúng số trên trang của TCT luôn ạ. Anh chị tư vấn em với ạ
Chào bạn, mình hiểu vấn đề của bạn là: số thuế GTGT đầu vào bạn đã kê khai trên tờ khai Quý 3 đang lớn hơn số thuế GTGT đầu vào tra cứu trên trang Hóa đơn điện tử của cơ quan thuế (TCT) đúng 48.640đ 😊
✅ Trước hết: “Số trên trang TCT” có phải là số chuẩn để bạn kê khai không?
📌 Trang TCT là kênh tra cứu rất quan trọng để đối soát, nhưng không phải lúc nào cũng hiển thị đủ 100% mọi chứng từ đầu vào tại đúng thời điểm bạn tra cứu.
✅ Khi kê khai, nguyên tắc an toàn là: bạn kê khai theo chứng từ hợp lệ bạn đang có (hóa đơn điện tử hợp pháp, đúng MST, đúng hàng hóa dịch vụ, đủ điều kiện khấu trừ), đồng thời đối soát để xử lý các hóa đơn “chưa lên TCT” hoặc “đã bị thay thế/điều chỉnh/hủy”.
🎯 Vì sao lại chênh lệch như bạn (thường gặp nhất)
🧾 Nguyên nhân 1: Có 1 hóa đơn đầu vào bạn kê khai nhưng “chưa lên TCT” do bên bán gửi dữ liệu chậm hoặc lỗi truyền nhận.
🧾 Nguyên nhân 2: Hóa đơn đó đã bị “thay thế/điều chỉnh/hủy” sau khi bạn nộp tờ khai nên trên TCT đang hiển thị theo trạng thái mới, còn tờ khai thì vẫn giữ số cũ.
🧾 Nguyên nhân 3: Bạn tra cứu TCT đang lọc sai kỳ (lọc theo “ngày lập hóa đơn”, trong khi bạn lại kê khai theo kỳ khác được phép), nên tổng trên TCT không khớp tổng kê khai.
🧾 Nguyên nhân 4: Hóa đơn ghi sai MST công ty bạn hoặc sai thông tin người mua nên hệ thống không “gom” đúng vào mua vào của công ty bạn.
🧾 Nguyên nhân 5: Bạn kê khai nhầm 1 dòng (nhập sai tiền thuế 48.640 hoặc cộng nhầm), nên tờ khai cao hơn thực tế.
🧾 Nguyên nhân 6: Khoản thuế đầu vào của bạn có phần từ chứng từ không phải “hóa đơn mua vào” trên TCT (ví dụ một số trường hợp liên quan nhập khẩu/chứng từ nộp thuế khâu nhập khẩu), nên TCT không cộng trong mục hóa đơn mua vào.
🔎 Cách kiểm tra nhanh để tìm đúng “48.640đ” đang nằm ở đâu (làm 15–30 phút là ra)
✅ Bước 1: Xuất file phụ lục mua vào đi kèm tờ khai Quý 3 (thường là bảng kê hóa đơn mua vào) từ HTKK/TVAN mà bên dịch vụ đã nộp.
✅ Bước 2: Trên trang TCT, bạn xuất danh sách hóa đơn mua vào theo đúng khoảng thời gian hóa đơn phát sinh của Quý 3 (đừng chỉ xem tổng).
✅ Bước 3: So khớp theo 3 khóa: MST người bán + số hóa đơn + ngày lập hóa đơn.
✅ Bước 4: Lọc cột “Tiền thuế” trên file kê khai và tìm đúng số 48.640 (thường chênh là đúng 1 hóa đơn).
✅ Bước 5: Khi tìm ra hóa đơn nghi vấn, bạn mở XML của hóa đơn đó để kiểm tra lại tiền thuế, thuế suất, và trạng thái hóa đơn (có bị thay thế/điều chỉnh không).
🧠 Mẹo khoanh vùng cực nhanh (rất hiệu quả với chênh nhỏ)
📌 Vì chênh đúng 48.640đ, bạn hãy tìm hóa đơn có “tiền thuế = 48.640” hoặc nhóm hóa đơn có tổng tiền thuế cộng lại ra 48.640.
📌 Nếu tìm không thấy đúng 48.640, bạn kiểm tra khả năng bị “nhập sai 1 chữ số” (ví dụ 48.640 bị gõ thành 486.400 hoặc ngược lại) rồi hệ thống tổng mới lệch kiểu này.
✅ Hướng xử lý theo từng trường hợp (để bạn chọn đúng đường, không rủi ro)
🟢 Trường hợp A: Bạn có hóa đơn hợp lệ (XML đầy đủ) nhưng TCT chưa hiển thị
✅ Bạn giữ nguyên chứng từ, đồng thời liên hệ nhà cung cấp kiểm tra việc “phát hành và gửi hóa đơn lên cơ quan thuế” đã hoàn tất chưa.
✅ Bạn nhờ bên bán gửi “thông báo hóa đơn đã cấp mã / đã gửi cơ quan thuế” hoặc kiểm tra trên hệ thống bên bán để chắc chắn hóa đơn không bị lỗi truyền.
⚠️ Khi bị kiểm tra, hóa đơn không lên TCT thường bị hỏi, nên mình khuyên bạn xử lý dứt điểm với nhà cung cấp càng sớm càng tốt.
🟠 Trường hợp B: Hóa đơn đã bị thay thế/điều chỉnh/hủy sau khi bạn kê khai
✅ Bạn phải lấy bộ hồ sơ mới nhất: hóa đơn thay thế hoặc hóa đơn điều chỉnh + biên bản/ thỏa thuận điều chỉnh (nếu có).
✅ Sau đó bạn điều chỉnh lại số thuế đầu vào đã khấu trừ cho đúng trạng thái hiện tại của hóa đơn.
✅ Nếu việc thay thế/điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ thì bạn chuẩn bị phương án khai bổ sung để giảm thuế đầu vào của kỳ đã kê khai.
🔴 Trường hợp C: Tờ khai dịch vụ kê khai bị nhập nhầm số
✅ Bạn đối chiếu XML từng hóa đơn với bảng kê đã nộp để xác định dòng nào gõ sai.
✅ Nếu sai thật thì bạn làm tờ khai bổ sung điều chỉnh cho kỳ Quý 3 để về đúng số, tránh rủi ro bị truy thu sau này.
🟣 Trường hợp D: Bạn tra cứu TCT bị lọc sai kỳ nên tổng không khớp
✅ Bạn kiểm tra lại bộ lọc trên TCT: chọn đúng loại hóa đơn, đúng trạng thái, đúng khoảng ngày lập hóa đơn.
✅ Bạn cũng kiểm tra xem bạn đang xem “Quý 3 theo kỳ kê khai” nhưng hóa đơn có ngày lập nằm sát ranh quý (cuối tháng 6/đầu tháng 7 hoặc cuối tháng 9/đầu tháng 10) nên tổng lệch.
✅ Sau khi lọc đúng, nếu tổng vẫn lệch thì quay lại tìm theo cách “bóc 48.640” ở trên.
📌 Vậy cuối cùng “lấy số nào đúng” để chốt sổ và an toàn thuế?
✅ Số đúng để bạn chốt là số dựa trên hóa đơn/chứng từ hợp lệ (XML) và đúng điều kiện khấu trừ, sau khi đã loại các hóa đơn bị hủy/thay thế và sửa các dòng kê khai sai.
✅ Số trên TCT là công cụ đối soát để phát hiện hóa đơn thiếu, hóa đơn sai trạng thái, sai MST, hoặc dịch vụ kê khai nhầm, chứ không phải “cứ thấy TCT bao nhiêu thì ép tờ khai về bấy nhiêu” ngay lập tức.
🧾 Bộ hồ sơ bạn nên yêu cầu bên dịch vụ giao lại ngay (để bạn tự chủ, không bị phụ thuộc)
✅ File tờ khai GTGT Quý 3 đã nộp (XML/PDF).
✅ Phụ lục/bảng kê hóa đơn mua vào và bán ra đi kèm tờ khai (file excel hoặc file xuất từ phần mềm).
✅ Bảng đối soát hóa đơn mua vào từ TCT (file tải về).
✅ Folder chứa XML của toàn bộ hóa đơn đầu vào đã kê khai Quý 3.
⚠️ Lưu ý quan trọng để tránh “thiệt kép”
📌 Nếu hóa đơn thật sự không tồn tại trên hệ thống (bên bán chưa phát hành hợp lệ hoặc hóa đơn đã bị hủy) mà bạn vẫn kê khai khấu trừ thì rủi ro bị loại khấu trừ là rất cao.
📌 Nếu bạn cần làm bổ sung điều chỉnh giảm thuế đầu vào thì làm sớm sẽ giảm rủi ro phát sinh tiền chậm nộp do điều chỉnh tăng thuế phải nộp.