Tháng 12 mình có phải kê khai lại chi tiết tổng TNCN đã khấu trừ tại PL 06-01/BK-TNCN không vậy ạ - Đào Tạo Kế Toán

Chào bạn, mình hướng dẫn nhanh và đúng trọng tâm cách kê khai 06/TNCN trên eTax cho trường hợp “nộp thay TNCN trúng thưởng” và “lãi vay cá nhân” nha 🙂

✅ 06/TNCN là tờ khai khấu trừ TNCN áp dụng cho các khoản như đầu tư vốn (lãi vay), trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền… do đơn vị chi trả và khấu trừ thay cá nhân.
✅ Bạn sẽ khai theo kỳ tháng hoặc quý đúng như bạn đang chọn trên eTax (tháng 12 là kỳ tháng 12, hoặc quý 4 nếu khai theo quý).
✅ Tờ khai 06/TNCN “kỳ nào khai kỳ đó”, nghĩa là chỉ phản ánh số phát sinh của riêng kỳ bạn đang chọn.

✅ Trả lời thẳng câu bạn hỏi: Tháng 12 có phải kê khai lại chi tiết tại PL 06-01/BK-TNCN không.
✅ Có, vì PL 06-01/BK-TNCN là “bảng kê chi tiết cá nhân có thu nhập trong năm tính thuế” và được nộp vào tháng/quý cuối cùng của năm.
✅ Nếu bạn khai theo THÁNG thì bạn nộp PL 06-01 kèm tờ khai kỳ THÁNG 12.
✅ Nếu bạn khai theo QUÝ thì bạn nộp PL 06-01 kèm tờ khai kỳ QUÝ 4.
✅ Các tháng/quý trước trong năm thường chỉ nộp tờ khai 06/TNCN, không bắt buộc đính kèm PL 06-01 (trừ khi hệ thống yêu cầu riêng).

✅ Quan trọng để bạn yên tâm: PL 06-01 là bảng kê “danh sách và số liệu cả năm”, không phải là “tính thuế phải nộp thêm lần nữa”.
✅ Số thuế bạn phải nộp của tháng 12 vẫn là số thuế phát sinh riêng tháng 12 (hoặc riêng quý 4 nếu khai theo quý).
✅ PL 06-01 chỉ là phần “thống kê theo cá nhân” cho cả năm để cơ quan thuế đối chiếu, không làm phát sinh tiền thuế trùng nếu bạn nhập đúng.

✅ Cách kê khai 06/TNCN trên eTax theo trình tự dễ làm.
✅ Bước 1: Vào “Khai thuế” và chọn tờ khai “06/TNCN – Khấu trừ thuế TNCN”.
✅ Bước 2: Chọn kỳ tính thuế là “Tháng 12” hoặc “Quý 4” đúng thực tế bạn đang khai.
✅ Bước 3: Chọn loại tờ khai “Chính thức” nếu nộp lần đầu cho kỳ đó (nếu sửa thì chọn “Bổ sung”).
✅ Bước 4: Trên tờ khai 06/TNCN bạn chỉ nhập tổng số thu nhập tính thuế và tổng số thuế đã khấu trừ của riêng kỳ đó theo đúng loại thu nhập phát sinh.
✅ Bước 5: Đến phần phụ lục kèm theo, bạn mở “PL 06-01/BK-TNCN” để lập bảng kê chi tiết.

✅ Cách điền PL 06-01/BK-TNCN cho đúng bản chất “cả năm”.
✅ Bạn liệt kê từng cá nhân có phát sinh nhận tiền trong năm (khách trúng thưởng, cá nhân cho vay nhận lãi).
✅ Bạn nhập thông tin định danh theo cột trên phụ lục (thường là họ tên, MST/CCCD, thông tin liên quan) đúng như hệ thống yêu cầu.
✅ Bạn nhập số thu nhập tính thuế và số thuế đã khấu trừ theo “lũy kế cả năm” cho từng cá nhân.
✅ Nếu 1 cá nhân phát sinh nhiều lần trong năm, bạn cộng dồn để ra tổng thu nhập tính thuế và tổng thuế đã khấu trừ của cá nhân đó trong năm.
✅ Nếu 1 cá nhân vừa có “trúng thưởng” vừa có “lãi vay”, bạn tách thành 2 dòng theo đúng loại thu nhập (nếu phụ lục có cột loại thu nhập) để dễ đối chiếu.

✅ Mẹo thao tác để đỡ nhập lại nhiều khi đến tháng 12.
✅ Bạn nên theo dõi 1 file Excel từ đầu năm: mỗi lần trả thưởng/trả lãi thì ghi ngay ngày trả, số tiền tính thuế, số thuế khấu trừ, thông tin cá nhân.
✅ Đến tháng 12 bạn chỉ việc cộng lũy kế và nhập lên PL 06-01 một lần là xong.
✅ Nếu eTax có chức năng “nhập từ file” thì bạn ưu tiên import để tránh gõ tay sai số CCCD/MST.

✅ Checklist hồ sơ kèm theo để khai 06/TNCN “đẹp” và ít bị hỏi lại.
✅ Bạn lưu quyết định/thể lệ chương trình trúng thưởng và danh sách khách đủ điều kiện nhận thưởng.
✅ Bạn lưu biên bản khách không tham dự và thỏa thuận quy đổi sang giảm công nợ (nếu có).
✅ Bạn lưu chứng từ bù trừ công nợ hoặc chứng từ chi tiền tương ứng với thời điểm trả thưởng.
✅ Với lãi vay cá nhân, bạn lưu hợp đồng vay, lịch trả lãi, chứng từ thanh toán lãi và bảng tính thuế khấu trừ.

✅ Lưu ý nhanh về “thời điểm tính thuế” để bạn chọn đúng kỳ kê khai.
✅ Trúng thưởng tính tại thời điểm bạn trả thưởng hoặc thực hiện bù trừ quyền nhận thưởng bằng lợi ích (ví dụ giảm công nợ).
✅ Lãi vay tính tại thời điểm bạn trả lãi cho cá nhân theo hợp đồng vay.
✅ Bạn phát sinh tháng nào thì kê khai tháng đó, không dồn tùy ý sang tháng khác.

✅ Căn cứ pháp lý để bạn yên tâm làm đúng.
✅ Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021, hiệu lực 01/01/2022, quy định hệ thống mẫu tờ khai và phụ lục khai thuế theo Luật Quản lý thuế.
✅ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019, hiệu lực 01/07/2020.
✅ Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực 05/12/2020, quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
✅ Thông tư 111/2013/TT-BTC ngày 15/08/2013, hiệu lực 01/10/2013, hướng dẫn thuế TNCN đối với thu nhập trúng thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác.

✅ Nếu bạn muốn mình “chỉ đúng chỗ bấm” trên eTax theo màn hình của bạn, bạn chụp giúp mình 2 ảnh.
✅ Ảnh 1 là màn hình chọn tờ khai 06/TNCN và kỳ tính thuế.
✅ Ảnh 2 là màn hình PL 06-01 đang hiển thị các cột cần nhập.