Mọi người cho em hỏi, xuất hóa đơn cho công ty chế xuất ( có giấy xác nhận chế xuất), đối với ngành sự kiện, Vat là 0% hay 8% vậy ạ?
Mọi người cho em hỏi, xuất hóa đơn cho công ty chế xuất ( có giấy xác nhận chế xuất), đối với ngành sự kiện, Vat là 0% hay 8% vậy ạ?
Chào bạn, với tình huống này mình hiểu là bên bạn làm dịch vụ sự kiện và xuất hóa đơn cho công ty chế xuất.
Theo mình thì:
1️⃣ Không phải cứ khách là công ty chế xuất thì mặc định VAT 0%
Muốn xuất VAT 0% thì dịch vụ phải cung cấp trực tiếp cho doanh nghiệp chế xuất.
Dịch vụ đó phải được tiêu dùng trong khu phi thuế quan.
Dịch vụ đó phải phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất xuất khẩu của doanh nghiệp chế xuất.
2️⃣ Nếu sự kiện tổ chức trong khu chế xuất
Ví dụ: tổ chức tại nhà máy, văn phòng, khuôn viên của công ty chế xuất.
Nếu hồ sơ thể hiện dịch vụ được thực hiện và tiêu dùng trong khu chế xuất, phục vụ trực tiếp cho hoạt động của doanh nghiệp chế xuất thì có cơ sở áp dụng VAT 0%.
Hồ sơ nên có: hợp đồng, hóa đơn, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, giấy xác nhận doanh nghiệp chế xuất, biên bản nghiệm thu, hình ảnh/kế hoạch/chứng từ chứng minh địa điểm tổ chức trong khu chế xuất.
3️⃣ Nếu sự kiện tổ chức ngoài khu chế xuất
Ví dụ: gala dinner ở khách sạn, hội nghị ở trung tâm sự kiện, team building ở resort, tiệc tất niên bên ngoài.
Trường hợp này không đủ cơ sở xuất VAT 0% chỉ vì khách hàng là công ty chế xuất.
Khi đó xử lý như dịch vụ tiêu dùng tại Việt Nam.
Thuế suất sẽ là 8% nếu dịch vụ sự kiện thuộc nhóm đang được giảm từ 10% xuống 8% và không nằm trong nhóm bị loại trừ.
Nếu dịch vụ cụ thể nằm trong nhóm không được giảm thì áp dụng 10%.
4️⃣ Kết luận ngắn gọn
Sự kiện làm trong khu chế xuất, đủ hồ sơ chứng minh tiêu dùng trong khu chế xuất và phục vụ trực tiếp hoạt động sản xuất xuất khẩu: xem xét VAT 0%.
Sự kiện làm ngoài khu chế xuất: không xuất 0%, cần kiểm tra tiếp để xác định 8% hay 10%.
5️⃣ Gợi ý an toàn
Bạn nên kiểm tra kỹ hợp đồng ghi rõ địa điểm tổ chức, nội dung dịch vụ, đối tượng sử dụng và mục đích sử dụng.
Nếu hóa đơn giá trị lớn, bạn nên nhờ tư vấn có phí rà hồ sơ trước khi xuất, vì sai thuế suất 0% rất dễ bị truy thu và phạt.