- Mọi người cho em hỏi qua năm nay e là hkd nhóm 2 doanh thu trên 500 trong đó e bán hàng truyền thống, ship cod qua dvvc kèm vào đó là trên sàn tmdt. (Các sàn tiktok, shopee đã có tự động đóng thuế) - Mọi người cho em hỏi kê khai quý đầu tiên mình chỉ kê khai doanh thu bán tại cửa hàng, ship cod qua dvvc. - Hay là phải khai tổng hợp cả doanh thu trên sàn tmdt nữa ạ. Nếu kê khai tổng tất cả thì cuối năm mình lại phải tổng hợp kê khai phần doanh thu trên sàn tmdt đã đóng thuế để trừ lại hay sao ạ. - Mong các bác giải đáp thắc mắc ạ
Chào bạn, với tình huống của bạn thì mình hiểu là:
Bạn là hộ kinh doanh nhóm 2, doanh thu năm trên 500 triệu.
Bạn có 3 kênh bán: tại cửa hàng, ship COD qua đơn vị vận chuyển, và bán trên sàn TMĐT.
Shopee, TikTok đã thuộc trường hợp khấu trừ và nộp thuế thay cho phần doanh thu phát sinh trên sàn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, ban hành ngày 09/06/2025, hiệu lực từ 01/07/2025.
Theo mình thì:
1️⃣ Kê khai quý đầu tiên
Bạn chỉ kê khai phần doanh thu bạn tự bán và tự chịu nghĩa vụ thuế.
Cụ thể là: doanh thu bán tại cửa hàng và doanh thu ship COD qua đơn vị vận chuyển.
Phần doanh thu trên sàn mà Shopee, TikTok đã khấu trừ và nộp thuế thay rồi thì không kê khai nộp lại lần nữa trên tờ khai quý của bạn.
2️⃣ Có phải cộng cả doanh thu sàn vào tờ khai quý không?
Không.
Nếu sàn đã khấu trừ, nộp thuế thay đúng phần doanh thu đó thì bạn không cộng lại vào tờ khai quý, để tránh bị nộp trùng thuế.
3️⃣ Cuối năm có phải tổng hợp phần sàn để trừ lại không?
Không phải “kê khai rồi trừ lại” nếu ngay từ đầu bạn đã không khai trùng.
Bạn chỉ nên theo dõi riêng doanh thu trên sàn, số thuế sàn đã khấu trừ, chứng từ/biên bản đối soát của sàn để đối chiếu khi cần.
4️⃣ Điểm rất quan trọng
Dù không kê khai lại phần doanh thu sàn đã nộp thay, khi xét ngưỡng doanh thu năm thì vẫn nhìn trên toàn bộ hoạt động kinh doanh của bạn.
Tức là tổng doanh thu cửa hàng + COD + doanh thu trên sàn vẫn phải cộng để xác định bạn thuộc diện chịu thuế hay không. Nghị định 117/2025/NĐ-CP cũng dùng cụm “doanh thu năm của toàn bộ hoạt động kinh doanh”.
5️⃣ Trường hợp nào vẫn phải tự khai phần doanh thu trên sàn?
Nếu bạn bán trên nền tảng không có chức năng thanh toán trực tiếp, hoặc không thuộc diện sàn khấu trừ nộp thay, thì phần đó bạn phải tự kê khai theo quy định.
6️⃣ Chốt ngắn gọn cho trường hợp của bạn
Quý đầu bạn khai: doanh thu cửa hàng + doanh thu ship COD.
Không khai lại phần doanh thu trên Shopee, TikTok nếu sàn đã khấu trừ nộp thuế thay.
Không làm bước “cuối năm trừ lại” nếu bạn không khai trùng ngay từ đầu.
Nhưng vẫn phải cộng toàn bộ doanh thu các kênh để theo dõi ngưỡng doanh thu năm của hộ.
7️⃣ Hồ sơ bạn nên giữ
Báo cáo doanh thu từng sàn.
Chứng từ đối soát thanh toán của sàn.
Thông báo/sao kê số thuế đã khấu trừ nộp thay.
Bảng tổng hợp tách riêng 3 nguồn doanh thu: cửa hàng, COD, sàn TMĐT.