M có 2 nguồn thu nhập, 1 nguồn chính có hợp đồng lao động, thuế đã nộp theo thuế suất lũy tiến, 1 nguồn duới 10tr/ tháng đã khấu trừ 10pt. Nhưng khi lập tờ khai QT thuế TNCN trên dịch vụ công, hệ thống hiểu gộp thuế suất lũy tiến, m có chỉnh lại theo đúng số thuế phải nộp thì hệ thống báo lỗi ko trùng hớp với số của dữ liệu cơ quan thuế tổng hợp. Vậy m sửa lỗi này thế nào? Nhờ các bạn chỉ giáo
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Mấu chốt của lỗi này
Hệ thống không cho bạn tự sửa “số thuế phải nộp” khác với dữ liệu tổng hợp vì khi bạn đã đưa cả 2 nguồn thu nhập vào hồ sơ quyết toán, hệ thống sẽ tính lại theo biểu thuế lũy tiến trên tổng thu nhập chịu thuế trong năm.
2️⃣ Bạn cần hiểu đúng 2 cách làm
Cách 1: KHÔNG quyết toán phần thu nhập vãng lai đã bị khấu trừ 10%.
Điều này áp dụng khi nguồn thứ 2 là thu nhập vãng lai, bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và bên chi trả đã khấu trừ 10%, bạn không có yêu cầu quyết toán lại phần này. Khi đó bạn để ngoài hồ sơ quyết toán phần thu nhập vãng lai đó.
Cách 2: QUYẾT TOÁN luôn cả phần thu nhập đã khấu trừ 10%.
Khi đã chọn cách này thì khoản thu nhập đó không còn đứng riêng theo mức 10% nữa, mà được cộng chung vào thu nhập từ tiền lương, tiền công để tính lại theo biểu lũy tiến; số 10% đã khấu trừ chỉ được tính là số thuế đã tạm nộp/đã khấu trừ.
3️⃣ Nên xử lý lỗi của bạn thế nào
Nếu bạn muốn giữ nguyên khoản thu nhập nguồn 2 theo kiểu “đã khấu trừ 10% xong rồi, không quyết toán lại”, thì bạn phải xóa phần thu nhập đó ra khỏi tờ khai quyết toán.
Lúc đó hồ sơ quyết toán chỉ còn nguồn chính đang tính theo lũy tiến.
Nếu bạn vẫn để nguồn 2 trong tờ khai, thì không được tự sửa số thuế phải nộp theo ý mình, vì hệ thống sẽ tự cộng và tính lại theo lũy tiến.
4️⃣ Nói dễ hiểu hơn
Bạn đang bị lỗi không phải do hệ thống sai.
Là do bạn đang “trộn” 2 cách xử lý:
Vừa đưa nguồn 2 vào quyết toán.
Vừa muốn giữ cách tính 10% riêng cho nguồn 2.
Hai việc này đi với nhau là không khớp nên hệ thống báo lệch dữ liệu.
5️⃣ Cách làm thực tế trên Dịch vụ công
Nếu không quyết toán nguồn 2:
Chỉ lấy dữ liệu của nơi có hợp đồng lao động chính để làm 02/QTT-TNCN.
Không chọn hoặc không nhập khoản thu nhập vãng lai đã khấu trừ 10% đó vào phần tổng hợp thu nhập.
Nếu quyết toán cả 2 nguồn:
Giữ nguyên cả 2 nguồn thu nhập.
Nhập đúng chứng từ khấu trừ 10% của nguồn 2 vào phần số thuế đã khấu trừ.
Không tự sửa chỉ tiêu số thuế phải nộp khác với số hệ thống tự tính.
6️⃣ Trường hợp nào nên bỏ nguồn 2 ra khỏi quyết toán
Nguồn 2 đúng là thu nhập vãng lai.
Bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu.
Đã khấu trừ 10%.
Bạn không có nhu cầu hoàn lại phần 10% đó.
Nếu đúng đủ 4 ý này thì thường xử lý gọn nhất là không đưa nguồn 2 vào hồ sơ quyết toán.
7️⃣ Trường hợp nào phải để nguồn 2 vào
Bạn muốn xin hoàn lại phần thuế 10% đã bị khấu trừ.
Hoặc nguồn 2 thực chất không phải dạng vãng lai đủ điều kiện để đứng ngoài quyết toán.
Khi đó phải cộng chung vào quyết toán và chấp nhận hệ thống tính lại theo lũy tiến.
8️⃣ Căn cứ pháp lý còn hiệu lực
Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, có hiệu lực từ 05/12/2020, hiện còn hiệu lực một phần; phần quy định về khai quyết toán thuế TNCN đối với cá nhân cư trú vẫn đang được áp dụng.
Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021, ban hành mẫu 02/QTT-TNCN dùng cho cá nhân trực tiếp quyết toán với cơ quan thuế.
9️⃣ Chốt ngắn gọn cho bạn
Muốn hệ thống hết báo lỗi thì bạn chỉ chọn 1 trong 2 cách:
Bỏ hẳn nguồn thu nhập đã khấu trừ 10% ra khỏi hồ sơ quyết toán.