Help em với anh chị ơi, làm freelancer nhận $ thì khai thuế như thế nào vậy ạ, em gà mờ quá làm thủ tục thấy rối mún khóc 🥹 em tìm hiểu thì thấy 7% mà khi khai form 01/cnkd form thì thấy chỉ 3%, ai thông não giúp em với 🙏🙏🙏
Chào bạn, “7%” và “3%” bạn đang thấy là do bạn đang nhìn 2 nhóm ngành nghề khác nhau trên tờ khai 01/CNKD đó ạ 😅
📌 1️⃣ Vì sao người ta hay nói freelancer “7%”
✅ Nếu bạn làm freelancer kiểu “cung cấp dịch vụ” (thiết kế, code, viết nội dung, marketing, chạy ads, tư vấn, dịch vụ CNTT, xử lý dữ liệu, cho thuê cổng thông tin, quảng cáo trên sản phẩm số…) thì xếp vào nhóm “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu”
➡️ Nhóm này thuế tính theo tỷ lệ trên doanh thu là: GTGT 5% và TNCN 2%
➡️ Cộng lại bạn thấy thành “7%” (nhưng thực ra là 2 loại thuế riêng, không phải 1 loại thuế 7%)
📌 2️⃣ Vậy “3%” trên form 01/CNKD là gì
✅ Trên Phụ lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC, có nhóm “Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu”
➡️ Nhóm này có tỷ lệ: GTGT 3% và TNCN 1,5%
⚠️ Nếu bạn chọn nhầm nhóm này khi lập tờ khai, hệ thống sẽ hiện 3% nên bạn mới bị rối giữa 7% và 3%
📌 3️⃣ Cách tự check nhanh bạn thuộc nhóm nào (để chọn đúng thuế)
🧠 Bạn nhận tiền $ để làm “dịch vụ trí óc/online” như: design, dev, edit video, content, dịch thuật, tư vấn, chạy quảng cáo, quản trị web, SEO…
➡️ Chọn nhóm: Dịch vụ (GTGT 5% + TNCN 2%)
🧠 Bạn làm kiểu “gắn với hàng hóa” như: vừa bán kèm lắp đặt/bảo dưỡng đi kèm bán sản phẩm; dịch vụ ăn uống; sản xuất/gia công; vận tải…
➡️ Chọn nhóm: Sản xuất/vận tải/dịch vụ gắn hàng hóa (GTGT 3% + TNCN 1,5%)
🧠 Bạn bán hàng hóa đơn thuần
➡️ Nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa (GTGT 1% + TNCN 0,5%)
📌 4️⃣ Một điểm rất hay bị hiểu sai: “7%” không phải lúc nào cũng phải nộp
✅ Nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp GTGT và không phải nộp TNCN
⚠️ Nghĩa là bạn có thể khai nhưng hệ thống xác định ngưỡng doanh thu không tới mức phải nộp thì không phát sinh tiền thuế
📌 5️⃣ Doanh thu tính thuế là “tiền về tay” hay “tiền khách trả”
✅ Thuế theo 01/CNKD là thuế tính theo tỷ lệ trên doanh thu, không tính kiểu trừ chi phí như kế toán doanh nghiệp
➡️ Doanh thu tính thuế là doanh thu từ cung cấp dịch vụ/bán hàng theo quy định, và cách tính cụ thể bạn nên bám đúng chứng từ nhận tiền + hợp đồng/đơn hàng để kê cho an toàn
⚠️ Nếu bạn làm qua nền tảng (Upwork, Fiverr, v.v…) có phí nền tảng, bạn vẫn nên lưu đầy đủ sao kê/biên nhận để khi cơ quan thuế hỏi thì chứng minh được số liệu bạn kê khai
📌 6️⃣ Quy trình khai cơ bản cho freelancer nhận $ (dễ làm, không bị ngợp)
🧾 Bước 1: Xác định bạn khai theo “cá nhân kinh doanh” và chọn đúng nhóm ngành “dịch vụ” nếu đúng bản chất công việc
🧾 Bước 2: Tổng hợp doanh thu theo tháng/quý (tùy bạn đăng ký kê khai tháng hay quý)
🧾 Bước 3: Lập tờ khai 01/CNKD và phụ lục liên quan (nếu hệ thống yêu cầu)
🧾 Bước 4: Nộp tờ khai và nộp tiền thuế theo thông báo/giấy nộp tiền
🧾 Bước 5: Lưu hồ sơ: hợp đồng/thoả thuận, invoice (nếu có), sao kê nhận tiền $ về, chứng từ nền tảng (nếu nhận qua nền tảng)
📌 7️⃣ Bạn đang “mún khóc” vì form hiện 3%: cách gỡ nhanh nhất
😄 Bạn quay lại phần “ngành nghề/tính chất hoạt động” trên tờ khai và chọn đúng nhóm “Dịch vụ”
➡️ Khi chọn đúng, bạn sẽ thấy hiện đúng cặp tỷ lệ GTGT 5% và TNCN 2% (tổng nhìn ra là 7%)
📌 8️⃣ Nếu bạn cho mình 3 dòng này, mình chỉ đúng “tick chọn” và ra đúng % luôn
📝 Bạn làm nghề freelancer cụ thể là gì (vd: code / design / edit / chạy ads / content / tư vấn…)
📝 Bạn nhận tiền qua đâu (paypal, payoneer, bank, nền tảng nào)
📝 Bạn làm đều hàng tháng hay thỉnh thoảng mới phát sinh
📌 9️⃣ Căn cứ pháp lý (văn bản còn hiệu lực)
Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021 của Bộ Tài chính (Phụ lục I: tỷ lệ % thuế GTGT và thuế TNCN trên doanh thu; ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm)
Thông tư 100/2021/TT-BTC ngày 15/11/2021 của Bộ Tài chính, hiệu lực từ 01/01/2022 (sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 40/2021/TT-BTC)