Em là hkd nhóm 3, chưa làm được tồn kho 31/12 thic giờ nộp tạm rồi bổ sung sau được k các bác
Em là hkd nhóm 3, chưa làm được tồn kho 31/12 thic giờ nộp tạm rồi bổ sung sau được k các bác
Chào bạn, với tình huống HKD nhóm 3 chưa chốt được tồn kho 31/12:
1️⃣ Theo mình thì không nên nộp số tồn kho “tạm” nếu số liệu chưa có căn cứ
Vì tồn kho đầu kỳ sẽ ảnh hưởng đến giá vốn, chi phí và kết quả kinh doanh sau này
Nếu nộp sai rồi bổ sung lại thì vẫn làm được về mặt kỹ thuật, nhưng dễ phát sinh giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra
2️⃣ Nếu gần hết hạn nộp hồ sơ/tờ khai
Bạn nên ưu tiên nộp đúng hạn phần tờ khai thuế theo số liệu doanh thu, hóa đơn, chứng từ đã chắc chắn
Phần tồn kho 31/12 thì nên lập bảng kiểm kê thực tế càng sớm càng tốt để hoàn thiện sổ sách
Không nên vì chưa có tồn kho mà để trễ toàn bộ hồ sơ, vì trễ hạn có rủi ro bị xử phạt hành chính
3️⃣ Nếu đã lỡ nộp rồi nhưng tồn kho sau đó thay đổi
Bạn rà lại số liệu
Lập bảng kiểm kê tồn kho 31/12
Lưu chứng từ mua vào, bảng kê hàng hóa, biên bản kiểm kê, file xuất nhập tồn
Sau đó trao đổi với cán bộ thuế hoặc đơn vị tư vấn để xác định có cần nộp bổ sung hay chỉ điều chỉnh trên sổ sách kỳ sau
4️⃣ Cách làm an toàn hơn
Bạn nên chốt tồn kho theo từng mặt hàng: tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền
Đối chiếu với hóa đơn đầu vào, phiếu nhập, sổ bán hàng, dữ liệu phần mềm bán hàng nếu có
Hàng nào không đủ hóa đơn/chứng từ thì tách riêng để theo dõi, không gộp bừa vào hàng có đủ chứng từ
5️⃣ Gợi ý thực tế
Nếu hàng tồn nhiều, chưa làm kịp thì nên thuê kế toán/tư vấn có phí rà giúp từ đầu
Vì HKD nhóm 3 là nhóm cần sổ sách rõ hơn, sai tồn kho đầu kỳ sẽ kéo theo sai giá vốn và sai lợi nhuận
Kết luận ngắn gọn:
Bạn có thể nộp trước để tránh trễ hạn, nhưng không nên ghi tồn kho tạm không có căn cứ
Tốt nhất là lập tồn kho 31/12 càng sớm càng tốt, lưu hồ sơ giải trình đầy đủ, rồi mới điều chỉnh/bổ sung nếu thật sự cần
Nếu số tồn kho lớn hoặc thiếu chứng từ nhiều, bạn nên liên hệ tư vấn có phí để xử lý chắc trước khi nộp bổ sung.