Dạ mọi người cho e hỏi là bên e năm ngoai thg12 có xuất từ hoá đơn xi mang cho Cty kia với giá là 150k/1b . Mà bình thường xi nó dao đoongj của ben e là 90 , do không để ý nên xi xuất cao gần gấp đôi. Vậy có sao không ạ. E cảm ơn car nhà
Dạ mọi người cho e hỏi là bên e năm ngoai thg12 có xuất từ hoá đơn xi mang cho Cty kia với giá là 150k/1b . Mà bình thường xi nó dao đoongj của ben e là 90 , do không để ý nên xi xuất cao gần gấp đôi. Vậy có sao không ạ. E cảm ơn car nhà
Chào bạn, với tình huống bên bạn xuất xi măng 150k/bao trong khi giá đúng khoảng 90k/bao:
1️⃣ Trước hết phải xác định đây là “bán giá cao thật” hay “ghi sai đơn giá”
Nếu hai bên có thỏa thuận mua bán 150k/bao, bên mua chấp nhận, có hợp đồng/đơn hàng/biên bản giao nhận/thanh toán rõ ràng thì không xử lý như hóa đơn sai
Giá bán cao hơn bình thường không tự động bị coi là sai, nhưng nên lưu hồ sơ giải trình vì giá chênh khá lớn
2️⃣ Nếu thực tế chỉ bán 90k/bao nhưng hóa đơn ghi nhầm 150k/bao
Trường hợp này là hóa đơn sai về số tiền/đơn giá
Bên bạn nên lập hóa đơn điều chỉnh giảm hoặc hóa đơn thay thế theo đúng quy định hóa đơn điện tử hiện hành
Không nên để nguyên nếu số tiền thực tế không đúng, vì sẽ lệch doanh thu, thuế GTGT đầu ra và công nợ với khách hàng
3️⃣ Rủi ro nếu để nguyên hóa đơn 150k/bao
Bên bán bị ghi nhận doanh thu cao hơn thực tế
Thuế GTGT đầu ra cao hơn thực tế nếu mặt hàng chịu thuế GTGT
Bên mua hạch toán chi phí và thuế đầu vào cao hơn thực tế, khi kiểm tra có rủi ro bị hỏi giải trình
Công nợ hai bên cũng dễ bị lệch nếu thực tế chỉ thanh toán theo giá 90k/bao
4️⃣ Cách xử lý an toàn
Bạn đối chiếu lại hợp đồng, báo giá, phiếu xuất kho, biên bản giao hàng, thanh toán và xác nhận công nợ
Nếu đúng là xuất nhầm đơn giá thì lập biên bản/thỏa thuận sai sót với bên mua
Sau đó lập hóa đơn điều chỉnh giảm hoặc thay thế hóa đơn sai
Nếu hóa đơn đã kê khai thuế năm trước rồi thì kiểm tra lại tờ khai thuế GTGT, doanh thu, công nợ và báo cáo tài chính để xử lý bổ sung cho khớp
5️⃣ Gợi ý thực tế
Nếu số tiền chênh không nhỏ, bạn nên nhờ kế toán dịch vụ hoặc tư vấn thuế có phí kiểm tra trực tiếp bộ chứng từ trước khi làm điều chỉnh
Theo mình thì không nên tự để nguyên nếu chắc chắn giá 150k là ghi nhầm, vì sau này giải trình sẽ khó hơn
Kết luận ngắn gọn: nếu giá 150k là giá bán thật thì chuẩn bị hồ sơ giải trình; nếu là ghi nhầm thì nên lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế và kê khai bổ sung nếu đã kê khai sai.