Công ty em được miễn thuế TNDN 3 năm nhưng năm 2024 bên em có nộp dư tiền thuế TNDN và năm 2025 bên em có nộp thêm tạm nộp 2025 1 ít, giờ làm sao để chuyển tiền thừa đó sang nộp thuế GTGT quý 1 này mọi người,. Ai biết làm sao hướng dẫn giúp em với ạ
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Bạn có thể đề nghị bù trừ số tiền thuế TNDN nộp thừa sang tiền thuế GTGT phải nộp quý 1.
Căn cứ là Điều 60 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019, đang còn hiệu lực.
2️⃣ Cách làm là nộp “Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa” mẫu 01/DNXLNT cho cơ quan thuế.
Thủ tục này đang được cơ quan thuế tiếp nhận trực tuyến và thời hạn giải quyết là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ.
3️⃣ Trên eTax, bạn làm theo hướng này:
Đăng nhập tài khoản doanh nghiệp.
Vào mục tra cứu nghĩa vụ hoặc tài khoản thuế để kiểm tra đúng là đang còn số TNDN nộp thừa.
Vào phần hoàn thuế hoặc xử lý tiền nộp thừa.
Chọn lập mẫu 01/DNXLNT.
Tại nội dung đề nghị, chọn bù trừ số nộp thừa của thuế TNDN sang khoản phải nộp thuế GTGT quý 1/2026.
Ký điện tử và nộp hồ sơ.
4️⃣ Hồ sơ cơ bản thường chỉ cần:
Mẫu 01/DNXLNT.
Tài liệu liên quan nếu cơ quan thuế yêu cầu thêm.
5️⃣ Trường hợp công ty bạn đang trong thời gian miễn thuế TNDN 3 năm:
Số đã nộp dư năm 2024 và số tạm nộp năm 2025 vẫn xử lý theo diện “nộp thừa”.
Bạn không tự hạch toán bù ngang sang GTGT trên tờ khai được.
Phải gửi mẫu 01/DNXLNT để cơ quan thuế ra thông báo xử lý bù trừ.
6️⃣ Bạn nên kiểm tra thêm 2 điểm trước khi nộp:
Quyết toán hoặc hồ sơ miễn thuế TNDN của các năm liên quan đã kê đúng chưa.
Trên hệ thống còn khoản nợ nào khác không, vì cơ quan thuế có thể ưu tiên bù với khoản còn nợ trước.
7️⃣ Nói ngắn gọn:
Không cần xin hoàn ra tài khoản rồi nộp lại.
Làm mẫu 01/DNXLNT để chuyển số TNDN nộp thừa sang GTGT quý 1 là đúng hướng.