Công ty e bán trên shopee, cho e hỏi giá xuất hoá đơn GTGT là 33.900 hay 38.000 (=33.900+4.100) ạ?
Công ty e bán trên shopee, cho e hỏi giá xuất hoá đơn GTGT là 33.900 hay 38.000 (=33.900+4.100) ạ?
Chào bạn, với tình huống của bạn:
Công ty bạn bán hàng trên Shopee, giá hàng là 33.900đ, còn 4.100đ là khoản cộng thêm trên đơn hàng.
Theo mình thì:
1️⃣ Kết luận chính trước
Bạn không nên nhìn mỗi số 38.000đ để xuất hóa đơn ngay.
Nếu 4.100đ là phí vận chuyển Shopee/đơn vị vận chuyển thu của khách, công ty bạn không được hưởng khoản này, thì hóa đơn GTGT của công ty chỉ xuất theo giá trị hàng bán là 33.900đ.
Nếu 4.100đ là khoản công ty bạn thu thêm của khách và công ty chịu trách nhiệm giao hàng, sau đó tự trả phí vận chuyển, thì nên xuất hóa đơn cả 38.000đ.
2️⃣ Giải thích lý do
Theo Điều 7 Thông tư 219/2013/TT-BTC, giá tính thuế GTGT là giá bán chưa có thuế, bao gồm cả phụ thu, phí thu thêm mà bên bán được hưởng.
Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực từ 01/07/2022, khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thì người bán phải lập hóa đơn theo đúng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra.
3️⃣ Hướng xử lý thực tế
Bạn kiểm tra đối soát Shopee xem công ty thực nhận doanh thu hàng bán là bao nhiêu.
Nếu Shopee chỉ đối soát tiền hàng 33.900đ, phí ship 4.100đ không trả cho shop, thì xuất 33.900đ.
Nếu Shopee chuyển cả tiền hàng và tiền ship về cho shop, sau đó shop thanh toán lại phí vận chuyển, thì xuất cả phần ship.
4️⃣ Lưu ý quan trọng
Không nên xuất thấp hơn số tiền thực tế công ty được hưởng.
Cũng không nên xuất cả phí ship nếu khoản đó không phải doanh thu của công ty.
5️⃣ Kết luận ngắn gọn
Bạn xem bản chất khoản 4.100đ.
Shop được hưởng hoặc thu hộ rồi tự chi thì xuất 38.000đ; Shopee/đơn vị vận chuyển thu riêng thì xuất 33.900đ.