Các ac ơi ai làm công ty vàng bạc cho e hỏi chút. Nếu cty đky kê khai theo pp khấu trừ thì phải nộp 2 tờ khai: 01/gtgt và 03/gtgt đúng k ạ? Cty e ms thành lập e kê khai q1 mà ms được chấp nhận mẫu 01/gtgt còn mẫu 03/gtgt chưa đc chấp nhận thì làm ntn ạ? E cảm ơn ak!
Các ac ơi ai làm công ty vàng bạc cho e hỏi chút. Nếu cty đky kê khai theo pp khấu trừ thì phải nộp 2 tờ khai: 01/gtgt và 03/gtgt đúng k ạ? Cty e ms thành lập e kê khai q1 mà ms được chấp nhận mẫu 01/gtgt còn mẫu 03/gtgt chưa đc chấp nhận thì làm ntn ạ? E cảm ơn ak!
Chào bạn, với tình huống công ty vàng bạc mới thành lập và đang kê khai GTGT quý 1/2026:
1️⃣ Không phải cứ đăng ký phương pháp khấu trừ là mặc định nộp cả 01/GTGT và 03/GTGT
Nếu công ty có hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý thì phần hoạt động này kê khai theo mẫu 03/GTGT.
Nếu công ty còn có hoạt động kinh doanh khác áp dụng phương pháp khấu trừ thì phần hoạt động đó kê khai mẫu 01/GTGT.
Nói đơn giản là:
Có bán/chế tác vàng bạc, đá quý → dùng 03/GTGT cho hoạt động đó.
Có hoạt động khác theo khấu trừ → dùng 01/GTGT cho hoạt động khác.
2️⃣ Trường hợp công ty bạn chỉ kinh doanh vàng bạc, đá quý
Theo mình, bạn cần kiểm tra lại việc nộp mẫu 03/GTGT.
Vì ngành vàng bạc, đá quý có mẫu kê khai riêng, không xử lý giống doanh nghiệp khấu trừ thông thường.
Mẫu 01/GTGT được chấp nhận chưa đủ để kết luận là đã khai đúng toàn bộ nghĩa vụ thuế GTGT.
3️⃣ Vì sao mẫu 03/GTGT chưa được chấp nhận?
Bạn nên kiểm tra ngay thông báo trả về trên hệ thống thuế điện tử.
Thường cần xem rõ lỗi là:
Sai kỳ kê khai.
Chưa đăng ký nghĩa vụ/mẫu tờ khai 03/GTGT.
Sai trạng thái hoạt động/ngành nghề.
Sai phụ lục hoặc chỉ tiêu trên tờ khai.
Hệ thống chưa cập nhật nghĩa vụ kê khai cho mã số thuế mới.
4️⃣ Cách xử lý an toàn
Bạn vào mục đăng ký nghĩa vụ kê khai thuế để kiểm tra đã có mẫu 03/GTGT chưa.
Nếu chưa có, làm đăng ký bổ sung nghĩa vụ kê khai mẫu 03/GTGT.
Sau đó nộp lại tờ khai 03/GTGT quý 1/2026.
Nếu hệ thống vẫn không nhận, bạn gửi công văn/phiếu hỗ trợ kèm ảnh lỗi cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được mở nghĩa vụ hoặc hướng dẫn nộp lại.
Không nên để quá hạn rồi mới xử lý, vì sau này dễ phát sinh phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế nếu cơ quan thuế xác định phải nộp mẫu 03/GTGT.
5️⃣ Gợi ý trả lời ngắn cho bạn đăng nhóm
Theo mình, công ty vàng bạc không mặc định cứ khấu trừ là chỉ nộp 01/GTGT.
Hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý kê khai theo mẫu 03/GTGT.
Nếu công ty còn hoạt động khác áp dụng khấu trừ thì hoạt động khác mới kê mẫu 01/GTGT.
Trường hợp mẫu 03/GTGT chưa được chấp nhận thì bạn kiểm tra thông báo lỗi, kiểm tra đã đăng ký nghĩa vụ kê khai mẫu 03/GTGT chưa, rồi liên hệ cơ quan thuế quản lý để mở/bổ sung nghĩa vụ và nộp lại.
6️⃣ Căn cứ pháp lý
Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 ngày 26/11/2024, có hiệu lực từ 01/07/2025.
Nghị định số 181/2025/NĐ-CP ngày 01/07/2025 của Chính phủ, quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế GTGT.
Thông tư số 94/2025/TT-BTC ngày 14/10/2025 của Bộ Tài chính, có hiệu lực từ 14/10/2025, sửa đổi bổ sung Thông tư 80/2021/TT-BTC về quản lý thuế và mẫu biểu khai thuế.