Cả nhà ơi cho em hỏi có anh/chị nào biết cách làm hủy tờ khai thuế GTGT trên dịch vụ công không ạ? Do em nộp nhầm kỳ tính thuế từ quý thành tháng ạ
Cả nhà ơi cho em hỏi có anh/chị nào biết cách làm hủy tờ khai thuế GTGT trên dịch vụ công không ạ? Do em nộp nhầm kỳ tính thuế từ quý thành tháng ạ
Chào bạn, với tình huống cụ thể của bạn:
Bạn đã nộp nhầm tờ khai thuế GTGT do chọn sai kỳ tính thuế, từ “quý” thành “tháng” hoặc ngược lại.
Theo mình thì:
1️⃣ Không nên hiểu là “hủy tờ khai” theo kiểu tự bấm xóa là xong
Khi tờ khai đã nộp thành công và cơ quan thuế đã tiếp nhận trên hệ thống, bạn thường không tự xóa/hủy trực tiếp được như xóa bản nháp.
Vì vậy, hướng xử lý an toàn là: nộp lại tờ khai đúng kỳ và gửi văn bản giải trình/đề nghị cơ quan thuế xử lý tờ khai nộp nhầm.
2️⃣ Việc đầu tiên bạn nên kiểm tra
Bạn vào hệ thống thuế điện tử/dịch vụ công đã nộp tờ khai.
Vào mục tra cứu tờ khai đã nộp.
Kiểm tra trạng thái tờ khai.
Nếu mới lập nhưng chưa ký nộp thì có thể xóa bản nháp/lập lại.
Nếu đã ký nộp và đã có thông báo tiếp nhận/chấp nhận thì không xử lý như bản nháp nữa.
3️⃣ Cách xử lý thực tế nên làm
Bạn lập và nộp lại tờ khai GTGT đúng kỳ tính thuế.
Ví dụ doanh nghiệp kê khai theo quý thì nộp tờ khai quý đúng.
Nếu lỡ nộp nhầm tờ khai tháng thì không lấy tờ khai tháng đó làm căn cứ thay cho tờ khai quý.
Sau đó làm công văn giải trình gửi cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Nội dung công văn nên ghi rõ: tên đơn vị, mã số thuế, loại tờ khai, kỳ đã nộp nhầm, kỳ đúng phải nộp, lý do nhầm do chọn sai kỳ tính thuế, đề nghị cơ quan thuế hỗ trợ hủy/không ghi nhận/điều chỉnh nghĩa vụ đối với tờ khai nộp nhầm.
4️⃣ Gửi công văn ở đâu trên hệ thống
Bạn có thể vào phần nộp văn bản/trao đổi với cơ quan thuế trên Cổng thuế điện tử.
Tên mục trên hệ thống có thể thay đổi theo giao diện từng thời điểm.
Bạn tìm các mục gần giống như: “Nộp văn bản khác”, “Tra cứu hồ sơ”, “Gửi văn bản đến cơ quan thuế”, hoặc liên hệ cán bộ quản lý thuế để được hướng dẫn đúng mục tiếp nhận tại chi cục/đội thuế quản lý.
5️⃣ Có cần làm tờ khai bổ sung không?
Trường hợp này cần phân biệt kỹ.
Nếu bạn khai sai số liệu trong đúng kỳ tính thuế thì thường xử lý theo hướng khai bổ sung.
Nhưng nếu bạn chọn sai kỳ tính thuế, ví dụ đáng lẽ khai quý nhưng lại nộp tháng, thì đây là lỗi sai về kỳ kê khai.
Với lỗi sai kỳ, bạn nên nộp tờ khai đúng kỳ và gửi công văn đề nghị cơ quan thuế xử lý tờ khai nộp nhầm, không nên tự xử lý máy móc bằng cách khai bổ sung nếu chưa chắc hệ thống cho đúng bản chất.
6️⃣ Có bị phạt không?
Mình chưa đủ dữ kiện để khẳng định có bị phạt hay không.
Cần xem tờ khai đúng kỳ đã nộp trong hạn chưa, tờ khai nhầm có phát sinh số thuế phải nộp không, có làm sai nghĩa vụ thuế không, và cơ quan thuế đã ghi nhận nghĩa vụ trên hệ thống chưa.
Nếu bạn phát hiện sớm, nộp lại đúng kỳ trong hạn và có công văn giải trình rõ ràng thì rủi ro thường thấp hơn.
Nhưng nếu do nộp nhầm mà tờ khai đúng kỳ bị chậm thì cần kiểm tra thêm về xử phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế.
7️⃣ Mẫu nội dung công văn bạn có thể viết ngắn như sau
Kính gửi: Cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Công ty/Hộ kinh doanh: …
Mã số thuế: …
Ngày … đơn vị có nộp tờ khai thuế GTGT mẫu … kỳ tính thuế … trên hệ thống thuế điện tử.
Do thao tác nhầm khi chọn kỳ tính thuế, đơn vị đã chọn nhầm từ … sang …
Kỳ kê khai đúng của đơn vị là …
Đơn vị đã/ sẽ nộp lại tờ khai đúng kỳ tính thuế theo quy định.
Kính đề nghị cơ quan thuế hỗ trợ xử lý tờ khai đã nộp nhầm nêu trên, để tránh ghi nhận sai nghĩa vụ kê khai/ nghĩa vụ thuế của đơn vị.
Đơn vị cam kết nội dung trình bày là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về hồ sơ khai thuế đã nộp.
8️⃣ Gợi ý an toàn cho bạn
Bạn nên gọi trực tiếp cán bộ quản lý thuế trước khi gửi công văn, vì mỗi cơ quan thuế có thể hướng dẫn cách tiếp nhận hồ sơ điện tử khác nhau.
Bạn nên chụp/lưu lại thông báo đã nộp nhầm, thông báo tiếp nhận tờ khai, tờ khai đúng kỳ và công văn đã gửi.
Nếu đã gần hạn nộp hoặc đã quá hạn, bạn nên xử lý ngay trong ngày để giảm rủi ro bị ghi nhận chậm tờ khai đúng kỳ.
9️⃣ Kết luận ngắn gọn
Bạn không nên tìm cách “hủy” trực tiếp nếu tờ khai đã nộp thành công.
Cách an toàn là nộp tờ khai GTGT đúng kỳ, rồi gửi công văn giải trình đề nghị cơ quan thuế xử lý tờ khai nộp nhầm.
Nếu số thuế lớn, đã phát sinh tiền thuế phải nộp, hoặc hệ thống đã ghi nhận nghĩa vụ sai, bạn nên liên hệ tư vấn có phí hoặc cán bộ thuế quản lý để rà soát trước khi thao tác tiếp, tránh sửa sai thành sai thêm.