Anh chị cho em hỏi với ạ bên em là DN Bán lẻ đồ gia dụng trên shoppe>nhưng chưa đăng ký mã ngành bán lẻ>em đã xử lý đăng lý bổ sung mã ngành Doanh thu bán trên shoppe sau khi trừ phí sàn thu về tài khoản công ty>nhưng bên em chưa xuất hóa đơn ạ Đầu vào không có> vì mua đồ chợ đầu mối anh chị cho e xin hướng xử lý với ạ>bay giờ em phải xuất hết hóa đơn theo doanh thu đơn hàng đã giao bên shoppe cung cấp ạ> nếu xuất thì xuất theo bảng kê được không ạ
Chào bạn, với tình huống của bạn thì mình chốt như sau:
1️⃣ Về mã ngành
Bạn đã làm bổ sung mã ngành rồi là đúng hướng xử lý.
Phần bán hàng trên Shopee vẫn phải kê khai doanh thu và xử lý hóa đơn bình thường, không vì chưa bổ sung mã ngành mà được bỏ qua doanh thu hay bỏ qua hóa đơn.
2️⃣ Về doanh thu để xuất hóa đơn
Bạn phải lấy doanh thu bán hàng theo đơn đã giao thành công cho khách.
Không lấy số tiền thực nhận về tài khoản sau khi Shopee trừ phí sàn để làm doanh thu xuất hóa đơn.
Phí sàn là khoản chi phí dịch vụ riêng của Shopee, không làm giảm doanh thu bán hàng của bên bạn.
3️⃣ Về việc chưa xuất hóa đơn đến thời điểm này
Bên bạn nên rà soát toàn bộ đơn Shopee đã giao thành công nhưng chưa xuất hóa đơn để lập bổ sung càng sớm càng tốt.
Vì thời điểm lập hóa đơn đối với bán hàng hóa phải bám theo thời điểm bán hàng theo quy định về hóa đơn, nên để dồn quá lâu sẽ có rủi ro bị xem là lập hóa đơn sai thời điểm.
4️⃣ Có được xuất theo bảng kê không
Với hàng hóa bán lẻ đồ gia dụng của công ty bạn thì không nên xuất kiểu “gom bảng kê rồi ra 1 hóa đơn” để thay cho toàn bộ đơn bán ra.
Quy định dùng bảng kê kèm hóa đơn chỉ áp dụng cho một số nhóm dịch vụ đặc thù được phép lập hóa đơn sau đối soát, không phải hàng hóa bán lẻ thông thường như bên bạn.
5️⃣ Hướng làm an toàn nhất lúc này
Bạn tải báo cáo đơn hàng đã giao thành công trên Shopee.
Bạn đối chiếu theo từng đơn, ngày giao hàng, giá bán, phí vận chuyển thu của khách và các khoản giảm giá nếu có.
Sau đó lập hóa đơn đầu ra theo đúng doanh thu bán hàng phát sinh của từng đơn cần xuất.
Nếu có khách là doanh nghiệp hoặc khách có yêu cầu lấy hóa đơn thì phải xuất đúng thông tin người mua theo hồ sơ đặt hàng.
6️⃣ Về đầu vào không có hóa đơn
Nếu đầu vào mua ở chợ đầu mối mà không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp thì phần này rất rủi ro.
Bạn sẽ không có căn cứ an toàn để khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Bạn cũng có rủi ro không được tính chi phí được trừ khi tính thuế TNDN nếu thiếu hóa đơn, chứng từ theo quy định.
7️⃣ Cách xử lý thực tế cho phần đầu vào
Bạn nên làm việc lại với nhà cung cấp để xin hóa đơn hợp lệ cho các lần mua hàng còn thiếu.
Nếu nguồn hàng không thể xuất hóa đơn thì nên cân nhắc đổi nhà cung cấp từ bây giờ để giảm rủi ro về sau.
Không nên tiếp tục để tình trạng có doanh thu bán ra đều nhưng đầu vào hoàn toàn không có chứng từ.
8️⃣ Mình gợi ý bạn xử lý theo thứ tự này
Bước 1 là chốt danh sách toàn bộ đơn Shopee đã giao thành công nhưng chưa xuất hóa đơn.
Bước 2 là tách rõ doanh thu bán hàng và phí sàn Shopee.
Bước 3 là lập hóa đơn bổ sung cho phần bán ra còn thiếu.
Bước 4 là rà lại đầu vào, xin hóa đơn được đến đâu làm đến đó.
Bước 5 là làm file đối chiếu doanh thu Shopee, sao kê ngân hàng, phí sàn và hóa đơn để sau này còn giải trình.
9️⃣ Căn cứ pháp lý đang còn hiệu lực
Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 về hóa đơn, chứng từ.
Nghị định 70/2025/NĐ-CP ngày 20/03/2025, hiệu lực từ 01/06/2025, sửa đổi bổ sung Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/10/2025.
Nghị định 320/2025/NĐ-CP ngày 15/12/2025, có hiệu lực từ 15/12/2025.
Thông tư 20/2026/TT-BTC ngày 12/03/2026, đang có hiệu lực hướng dẫn Luật Thuế TNDN và Nghị định 320.
1️⃣0️⃣ Chốt ngắn gọn cho câu hỏi của bạn
Có, bên bạn nên rà soát và xuất hóa đơn cho phần doanh thu đơn hàng đã giao thành công.
Không nên xuất theo số tiền net Shopee chuyển về.
Không nên dùng 1 bảng kê để thay cho hóa đơn của hàng hóa bán lẻ thông thường.
Đầu vào không có hóa đơn thì rủi ro rất cao về GTGT và TNDN.