Anh chị cho em hỏi chút ạ. Tổng thu nhập tính thuế khi tính cả năm 2025 thì = 0; còn trong năm thì tháng 9 có thu nhập tính thuế = 1.113.000đ, đã khấu trừ 55.650đ thì chỗ chỉ tiêu 18 - Thu nhập tính thuế e điền số nào thì đúng ạ (điền 0 hay điền 1.113.000đ ạ)

Chào bạn, với tình huống này mình chốt như sau:
1️⃣ Ở chỉ tiêu [18] “Tổng thu nhập tính thuế” trên chứng từ khấu trừ, bạn điền 1.113.000 đồng.
2️⃣ Lý do là chứng từ khấu trừ đang phản ánh khoản thu nhập đã bị khấu trừ thuế tại thời điểm chi trả trong năm, không phải số sau khi quyết toán cả năm.
3️⃣ Trường hợp của bạn, tháng 9 có thu nhập tính thuế 1.113.000 đồng và đã khấu trừ 55.650 đồng, nên chỉ tiêu [18] điền 1.113.000 đồng và chỉ tiêu [19] điền 55.650 đồng là khớp logic chứng từ.
4️⃣ Việc khi tính quyết toán cả năm 2025 ra “thu nhập tính thuế = 0” là câu chuyện của hồ sơ quyết toán năm, không làm đổi số đã khấu trừ trên chứng từ của tháng 9.
5️⃣ Nói ngắn gọn: chứng từ khấu trừ ghi theo số phát sinh bị khấu trừ thực tế, nên chỗ [18] bạn điền 1.113.000 đồng, không điền 0.
6️⃣ Nếu công ty đã lỡ lập chứng từ sai thì hiện nay phải lập chứng từ điện tử mới thay thế theo quy định đang áp dụng.

Văn bản khác

Khóa học Kế Toán Tổng Hợp Thực Tế Doanh nghiệp Nhà hàng - Khách sạn

Cách tính lương làm tăng ca thêm giờ năm 2023

Em đang chạy quảng cáo

Mọi người cho mình hỏi thăm

đăng lý bổ sung mã ngành

Các a/c cho em hỏi:

Mình có khai thuế nhầm tờ khai

Mọi người cho em hỏi chút với ạ