Em đang bán khoá học online bằng website, doanh thu 500 - 1 tỷ 1 năm, làm một mình. Không biết nên đăng ký Hộ kinh doanh hay Doanh nghiệp ạ? Em cảm ơn…
Chào bạn, với tình huống bạn bán khóa học online (doanh thu 500 triệu – 1 tỷ/năm, làm 1 mình) thì mình gợi ý như sau:
1️⃣ Điểm mấu chốt để chọn HKD hay DN
Nếu bạn bán lẻ cho nhiều khách cá nhân, quy trình đơn giản, ít hợp đồng lớn → ưu tiên Hộ kinh doanh để nhẹ thủ tục
Nếu bạn cần ký hợp đồng lớn với doanh nghiệp, cần tách bạch tài sản, muốn mở rộng (thuê team, cộng tác viên, gọi vốn) → cân nhắc Doanh nghiệp (thường là Công ty TNHH 1 thành viên)
2️⃣ Về thuế theo “Luật thuế TNCN 2025 – mốc 500 triệu”
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 ngày 10/12/2025: mốc 500 triệu/năm là ngưỡng xác định nghĩa vụ thuế TNCN với thu nhập từ kinh doanh
Luật này có hiệu lực từ 01/07/2026, nên phần doanh thu từ 01/07/2026 trở đi mới áp theo luật này
Nếu doanh thu năm của bạn trên 500 triệu thì phần tính thuế thực hiện theo Điều 7 của luật (tính theo phương pháp luật quy định, gồm cách tính theo thu nhập hoặc theo tỷ lệ trên doanh thu tùy trường hợp)
3️⃣ Về thuế GTGT của “khóa học”
Nếu hoạt động của bạn là “dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật về giáo dục, giáo dục nghề nghiệp” thì thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT
Vì vậy bạn nên chuẩn hóa hồ sơ theo hướng “hoạt động dạy học”: nội dung đào tạo, chương trình, tài liệu, điều khoản học viên, chứng từ thu học phí/phí học
4️⃣ Nếu chọn Hộ kinh doanh (thường hợp nhất với bạn hiện tại)
Thủ tục gọn, vận hành nhẹ, phù hợp 1 người làm
Dễ quản lý dòng tiền (thu từ cổng thanh toán/ship COD/chuyển khoản)
Phù hợp nếu bạn chưa cần bộ máy kế toán bài bản và chưa cần “hình ảnh doanh nghiệp” để ký deal lớn
5️⃣ Nếu chọn Doanh nghiệp (Công ty TNHH 1TV)
Phù hợp khi bạn muốn tách bạch tài chính cá nhân – tài chính kinh doanh, ký hợp đồng B2B, mở rộng nhân sự
Sẽ phát sinh nhiều việc phải làm định kỳ hơn (kế toán, sổ sách, báo cáo thuế theo cơ chế doanh nghiệp)
Thuế TNDN hiện hành: thuế suất cơ bản 20%, có mức 15%/17% theo điều kiện doanh thu năm theo Luật Thuế TNDN hiện hành
6️⃣ Chốt nhanh nên chọn loại hình nào cho bạn
Nếu 6–12 tháng tới bạn vẫn bán lẻ là chính, làm 1 mình, mục tiêu “đúng luật – đơn giản – ít phát sinh” → chọn Hộ kinh doanh
Nếu bạn đang chuẩn bị bán cho doanh nghiệp, làm dự án lớn, cần hợp đồng/đội ngũ/đầu tư bài bản → chọn Doanh nghiệp (Cty TNHH 1TV)
7️⃣ Mình cần bạn chốt thêm 2 ý để tư vấn đúng “không lệch luật”
Bạn bán chủ yếu cho cá nhân hay cho doanh nghiệp (có cần xuất hóa đơn cho DN nhiều không)?
Khóa học của bạn là dạy kỹ năng/đào tạo nghề hay thiên về “nội dung số/giải trí/streaming”?
Căn cứ pháp lý
Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 ngày 10/12/2025, hiệu lực 01/07/2026, Điều 7
Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 ngày 26/11/2024, hiệu lực 01/07/2025, Điều 5 khoản 13
Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 ngày 14/06/2025, hiệu lực 01/10/2025, Điều 10