Các bác cho e hỏi với ạ E làm affilate tiktok nếu doanh thu trên 3 tỷ thì e cần làm những gì giờ ạ, e cần làm gì để tối ưu chi phí ạ
Chào bạn, với tình huống bạn làm Affiliate TikTok, doanh thu trên 3 tỷ/năm, mình trả lời rõ từng ý như sau:
1️⃣ Bạn đang thuộc diện gì về thuế?
Affiliate TikTok bản chất là cung cấp dịch vụ (dịch vụ quảng bá, tiếp thị hưởng hoa hồng)
Nếu doanh thu năm trên 500 triệu → theo Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15 ngày 10/12/2025 (áp dụng từ 01/07/2026) thì thuộc diện phải nộp thuế TNCN đối với thu nhập từ kinh doanh
Nếu chưa đến 01/07/2026 thì áp theo quy định thuế hiện hành tại thời điểm phát sinh
2️⃣ Với doanh thu trên 3 tỷ/năm → nên làm gì ngay?
Nên đăng ký Hộ kinh doanh hoặc thành lập Doanh nghiệp (không nên để cá nhân tự phát sinh tự do nữa)
Vì doanh thu lớn → cơ quan thuế rất dễ đối soát từ nền tảng
Nên tách tài khoản ngân hàng riêng cho kinh doanh
Làm sổ theo dõi doanh thu – chi phí đầy đủ
3️⃣ Nên chọn Hộ kinh doanh hay Doanh nghiệp?
Nếu làm một mình, chưa có nhân sự, chủ yếu nhận hoa hồng từ nền tảng → Hộ kinh doanh sẽ đơn giản, thuế tính theo tỷ lệ % trên doanh thu
Nếu bạn có team, thuê editor, chạy ads lớn, ký hợp đồng với nhãn hàng → nên mở Công ty TNHH 1 thành viên để được tính chi phí thực tế và tối ưu thuế tốt hơn
4️⃣ Cách tối ưu chi phí hợp lệ (an toàn pháp lý)
✔ Tất cả chi phí quảng cáo, thuê editor, thuê KOL, phần mềm, thiết bị… phải có hóa đơn hợp pháp
✔ Thanh toán qua ngân hàng với khoản chi từ 20 triệu trở lên
✔ Ký hợp đồng cộng tác viên nếu có người làm cùng
✔ Không dùng tài khoản cá nhân lẫn lộn chi tiêu sinh hoạt
✔ Nếu mở công ty → có thể khấu hao máy quay, máy tính, điện thoại phục vụ công việc
5️⃣ Rủi ro nếu không làm bài bản
Doanh thu 3 tỷ/năm là mức cao → cơ quan thuế có thể truy thu nhiều năm nếu chưa kê khai
Sẽ phải nộp: thuế thiếu + tiền chậm nộp 0,03%/ngày + phạt 20% nếu bị xác định khai sai
6️⃣ Căn cứ pháp lý
Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 ngày 10/12/2025 (áp dụng từ 01/07/2026) – Điều 7
Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019 – Điều 59 (tiền chậm nộp 0,03%/ngày)
Nghị định 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 – xử phạt vi phạm hành chính về thuế