Anh chị cho e hỏi bên e là CTY thuê mặt bằng của ba e, nhưng e ko làm tờ khai j cho ba e năm 2025, e có ghi nhận chi phí giờ e phải làm sao ạ. Bên thuế nói giờ làm tờ khai là phạt do trễ, nên chi phí bị loại giờ e làm j ạ. Giúp e với
Chào bạn, với tình huống này mình chốt như sau:
1️⃣ Việc cần làm ngay bây giờ không phải là bỏ luôn chi phí, mà là làm hồ sơ thuê mặt bằng bổ sung cho ba bạn và kê khai thuế cho thuê tài sản bị chậm, vì cá nhân cho thuê tài sản vẫn khai theo mẫu 01/TTS và được khai theo từng kỳ thanh toán hoặc theo năm dương lịch.
2️⃣ Nếu doanh thu cho thuê của ba bạn trong năm 2025 trên ngưỡng chịu thuế thì ba bạn phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN từ hoạt động cho thuê; nếu doanh thu năm dưới ngưỡng chịu thuế thì không phải nộp 2 sắc thuế này. Hiện các nguồn chính thức đang thể hiện ngưỡng này đối với cho thuê tài sản là 100 triệu đồng/năm.
3️⃣ Công ty muốn giữ chi phí thuê mặt bằng thì phải có bộ hồ sơ đầy đủ: hợp đồng thuê, chứng từ thanh toán, hồ sơ khai thuế cho thuê tài sản và chứng từ nộp thuế nếu thuộc diện phải nộp; vì từ kỳ tính thuế 2025, khoản chi được trừ phải là khoản chi thực tế liên quan đến hoạt động kinh doanh và có đủ hóa đơn, chứng từ, đồng thời các khoản thanh toán theo quy định phải đáp ứng điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt.
4️⃣ Bên thuế nói “giờ làm tờ khai thì bị phạt do trễ” là đúng hướng xử lý, nhưng không có nghĩa là bạn không được làm nữa; làm chậm thì xử lý theo quy định xử phạt về chậm nộp hồ sơ khai thuế, còn bỏ luôn không làm thì hồ sơ chi phí của công ty càng yếu hơn.
5️⃣ Nếu công ty đã hạch toán chi phí năm 2025 nhưng khi quyết toán lại bị loại, thì sau khi hoàn tất hồ sơ thuê và nghĩa vụ thuế của ba bạn, công ty rà soát để khai bổ sung hồ sơ thuế liên quan của năm 2025 theo Luật Quản lý thuế.
6️⃣ Nói dễ hiểu là: chấp nhận nộp phần phạt chậm khai nếu có, nộp đủ thuế thuê nhà nếu có, rồi hoàn thiện lại chứng từ để bảo vệ chi phí; đây là hướng an toàn hơn nhiều so với để nguyên hồ sơ thiếu.
7️⃣ Bộ hồ sơ bạn nên gom lại ngay gồm: hợp đồng thuê mặt bằng giữa công ty và ba bạn, giấy tờ sở hữu mặt bằng, chứng từ công ty trả tiền thuê cho ba bạn, tờ khai 01/TTS, phụ lục hợp đồng thuê, chứng từ nộp thuế và tiền chậm nộp nếu phát sinh.