Anh chị cho e hỏi, Cty đủ điều kiện khai tháng. Tờ khai GTGT khai tháng, TNCN khai quý, từ năm 2025 thì mình xử lý ntn ak, e ở HCM ak
Anh chị cho e hỏi, Cty đủ điều kiện khai tháng. Tờ khai GTGT khai tháng, TNCN khai quý, từ năm 2025 thì mình xử lý ntn ak, e ở HCM ak
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Kết luận xử lý
Công ty đang khai thuế GTGT theo tháng thì thuế TNCN cũng phải khai theo tháng.
Không nên tiếp tục khai TNCN theo quý từ năm 2025 nếu công ty không đủ điều kiện khai thuế theo quý.
Việc bạn ở TP.HCM không làm thay đổi nguyên tắc này.
2️⃣ Vì sao trước đây GTGT tháng nhưng TNCN quý dễ bị sai
Thuế TNCN của tổ chức trả lương được khai theo tháng.
Chỉ khi doanh nghiệp thuộc diện được khai thuế theo quý thì mới được khai TNCN theo quý.
Nếu công ty đã thuộc diện khai GTGT theo tháng thì không lấy TNCN khai quý riêng được.
3️⃣ Từ năm 2025 nên làm gì
Bạn nên chuyển tờ khai TNCN sang khai theo tháng.
Nếu các tháng năm 2025 đã qua mà bạn chưa nộp tờ khai TNCN tháng, cần rà soát lại từng tháng.
Tháng nào có phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì nộp tờ khai tháng đó.
Tháng nào không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không phải nộp tờ khai tháng đó.
4️⃣ Nếu đã lỡ nộp TNCN theo quý
Bạn nên kiểm tra trên hệ thống thuế xem cơ quan thuế đã ghi nhận thế nào.
Nếu sai kỳ kê khai, hướng an toàn là nộp lại hồ sơ theo tháng cho các tháng có phát sinh khấu trừ.
Sau đó xử lý lại số liệu để tránh lệch khi quyết toán TNCN năm.
5️⃣ Lưu ý quan trọng
Không tự ý để GTGT tháng, TNCN quý kéo dài vì khi cơ quan thuế rà soát có thể bị xem là nộp sai kỳ khai thuế.
Nếu đã phát sinh nhiều tháng hoặc đã nộp quý rồi, bạn nên liên hệ tư vấn có phí để rà soát hồ sơ trước khi nộp bổ sung, vì còn phụ thuộc từng tháng có phát sinh khấu trừ thuế hay không.