Mình chào cả nhà,cty mình bị thanh tra thuế giảm lỗ năm 2019 và 2020,trường hợp này miình có phải điều chỉnh lại bctc của năm 2019,2020 ko?mong cả nhà hỗ trợ.Mình xin cám ơn
Mình chào cả nhà,cty mình bị thanh tra thuế giảm lỗ năm 2019 và 2020,trường hợp này miình có phải điều chỉnh lại bctc của năm 2019,2020 ko?mong cả nhà hỗ trợ.Mình xin cám ơn
Chào bạn, với tình huống của bạn: bị thanh tra thuế giảm lỗ các năm 2019, 2020, mình chia ra như sau:
1️⃣ Có phải điều chỉnh lại BCTC 2019, 2020 không?
👉 KHÔNG bắt buộc phải sửa lại BCTC đã nộp của các năm 2019, 2020
👉 Vì BCTC các năm đó đã chốt và nộp rồi, cơ quan thuế cũng không yêu cầu nộp lại
2️⃣ Vậy xử lý phần “giảm lỗ” như thế nào?
👉 Bạn phải điều chỉnh vào sổ sách kế toán năm hiện tại (năm có kết luận thanh tra)
👉 Đồng thời điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế TNDN (chỉ tiêu lỗ chuyển sang)
3️⃣ Ảnh hưởng cụ thể
– Số lỗ được chuyển sang các năm sau sẽ bị giảm lại theo kết luận thanh tra
– Nếu trước đó bạn đã dùng số lỗ cũ để bù trừ → có thể phát sinh truy thu thuế TNDN
– Có thể kèm tiền chậm nộp nếu bị điều chỉnh tăng thuế phải nộp
4️⃣ Cách hạch toán kế toán
👉 Ghi nhận điều chỉnh vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (TK 421) năm hiện tại
👉 Không hạch toán ngược về năm 2019, 2020
5️⃣ Lưu ý quan trọng
✔ Giữ đầy đủ biên bản thanh tra + quyết định xử lý thuế để giải trình
✔ Kiểm tra lại toàn bộ số lỗ chuyển các năm sau (2021–2024…) xem có bị ảnh hưởng không
✔ Nếu có phát sinh truy thu → cần nộp sớm để tránh tiền chậm nộp tăng thêm
Nếu hồ sơ của bạn liên quan nhiều năm và số tiền lớn, mình khuyên nên làm rà soát kỹ hoặc nhờ tư vấn chuyên sâu để tránh sai tiếp nhé.