Dạ a.c ơi, quý 4/2025 hôm nay bên e mới nộp bổ sung, làm giảm tiền khấu trừ chuyển sang Quý 1, giờ e điền chỉ tiêu tăng 38 vào quý 2 có được không vậy ạ ?
Dạ a.c ơi, quý 4/2025 hôm nay bên e mới nộp bổ sung, làm giảm tiền khấu trừ chuyển sang Quý 1, giờ e điền chỉ tiêu tăng 38 vào quý 2 có được không vậy ạ ?
Chào bạn, với tình huống của bạn:
1️⃣ Nguyên tắc điều chỉnh thuế GTGT
Khi bạn nộp tờ khai bổ sung làm thay đổi số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau
→ Thì phải điều chỉnh vào kỳ hiện tại tại thời điểm phát hiện sai sót (không được tự chọn kỳ bất kỳ)
2️⃣ Trường hợp của bạn
Bạn bổ sung quý 4/2025 làm giảm số thuế khấu trừ chuyển sang quý 1/2026
→ Nghĩa là số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của quý 1 đang bị sai
→ Thì bạn phải xử lý trên tờ khai quý 1/2026 (kỳ bị ảnh hưởng trực tiếp)
3️⃣ Có được đưa vào chỉ tiêu 38 quý 2 không?
KHÔNG phù hợp nếu bạn chưa điều chỉnh đúng ở quý 1
Vì chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng/giảm thuế GTGT còn được khấu trừ) phải phản ánh đúng theo hồ sơ bổ sung của kỳ trước liền kề
→ Không được “nhảy cóc” sang quý 2
4️⃣ Cách làm đúng
– Nộp hồ sơ khai bổ sung quý 4/2025 (bạn đã làm)
– Sau đó rà lại quý 1/2026:
Nếu đã kê khai sai → lập tờ khai bổ sung quý 1
Điều chỉnh lại số thuế được khấu trừ chuyển sang
– Quý 2 sẽ lấy số đúng từ quý 1 chuyển qua (không tự điều chỉnh lại nữa)
5️⃣ Lưu ý quan trọng
Nếu bạn đưa thẳng vào quý 2 → dễ bị cơ quan thuế đánh giá là kê khai sai kỳ
→ Có thể bị yêu cầu điều chỉnh lại + rủi ro phạt hành chính
👉 Trường hợp này liên quan chuỗi kỳ (Q4 → Q1 → Q2), bạn nên rà file HTKK từng kỳ cho khớp
👉 Nếu số tiền lớn hoặc nhiều lần điều chỉnh, nên nhờ bên dịch vụ kiểm tra lại để tránh sai sót tiếp nhé