Các bác cho em hỏi tí. Em là hkd nhóm 2, buôn bán vật liệu xây dựng. Từ 1/1/2026 em mới ghi chép sổ kế toán S2a thì bây giờ em cần bổ sung những gì để hoàn thiện và kê khai đầy đủ ạ?? Phần mềm em dùng muộn nên chắc sang quý 2 mới nhập ạ. Em ko có nghiệp vụ kế toán nên hiện tại vẫn đang rất lơ mơ ạ 😞 nhờ mng tư vấn giúp! Công đức vô lượng ạ!
Chào bạn, với HKD nhóm 2 (vật liệu xây dựng) từ 01/01/2026 mới ghi sổ S2a và dùng phần mềm muộn, bạn làm theo từng bước này cho gọn:
1️⃣ Xác định đúng phương pháp thuế của bạn
HKD nhóm 2 thường là diện KÊ KHAI (không phải khoán) → phải tự tổng hợp doanh thu và nộp tờ khai thuế theo kỳ
Bạn kiểm tra lại Thông báo thuế hoặc hỏi Đội thuế quản lý để chắc chắn
2️⃣ Những thứ bắt buộc phải bổ sung từ 01/01/2026
✔ Sổ S2a – Sổ theo dõi doanh thu, chi phí (ghi đầy đủ từ ngày 01/01/2026)
✔ Bảng tổng hợp doanh thu theo ngày/tháng (tiền mặt + chuyển khoản + công nợ)
✔ Lưu toàn bộ hóa đơn đầu ra đã xuất
✔ Lưu hóa đơn đầu vào hợp lệ (mua hàng, chi phí vận chuyển, điện nước…)
✔ Sao kê ngân hàng (nếu có nhận chuyển khoản)
3️⃣ Nếu phần mềm nhập muộn sang quý 2 thì làm sao?
Không sao, bạn vẫn phải tổng hợp lại số liệu quý 1 trên Excel hoặc sổ tay trước
Sau đó nhập lại đầy đủ lên phần mềm để khớp số
Quan trọng là số liệu phải đủ và trung thực, không phụ thuộc vào thời điểm nhập phần mềm
4️⃣ Kê khai thuế như thế nào?
Thuế GTGT và TNCN thuộc nhóm khai theo tháng, nhưng được lựa chọn khai theo quý nếu đủ điều kiện theo Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực 05/12/2020
Bạn cần xác định mình đang khai tháng hay quý để nộp tờ khai đúng hạn
5️⃣ Lưu ý rất quan trọng với vật liệu xây dựng
Ngành này giá trị lớn, cơ quan thuế hay đối chiếu dòng tiền và hóa đơn
Tuyệt đối không mua hóa đơn đầu vào sai giá trị
Doanh thu bán ra phải khớp với tiền thực thu và hóa đơn đã xuất
6️⃣ Căn cứ pháp lý đang áp dụng
Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực 05/12/2020
Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021, hiệu lực 01/08/2021 (quy định về thuế và chế độ sổ sách đối với HKD)