Cả nhà ai đã gặp trường hợp giống mình, và giải trình ổn giúp mình ib nhé. Là CTY mình giúp CTY A để họ giải ngân khoản vay ( khoảng hơn 1 tỉ. Trả nhiều đợt) có hoàn lại bằng tk CTY cho bên vay hơn 400 tr. Còn lại rút ra tiền mặt trả. Tận 2018 . Cũng do quen biết họ nhờ lúc ấy thuế cũng gắt gao chuyện nhận tiền tk. Giờ sắp quyết toán mình lo truy thu vào danh thu.cái không có tiền đóng.
Cả nhà ai đã gặp trường hợp giống mình, và giải trình ổn giúp mình ib nhé. Là CTY mình giúp CTY A để họ giải ngân khoản vay ( khoảng hơn 1 tỉ. Trả nhiều đợt) có hoàn lại bằng tk CTY cho bên vay hơn 400 tr. Còn lại rút ra tiền mặt trả. Tận 2018 . Cũng do quen biết họ nhờ lúc ấy thuế cũng gắt gao chuyện nhận tiền tk. Giờ sắp quyết toán mình lo truy thu vào danh thu.cái không có tiền đóng.
Chào bạn, với tình huống cụ thể của bạn:
1️⃣ Rủi ro chính là cơ quan thuế hỏi tiền vào tài khoản công ty là tiền gì
Nếu công ty bạn nhận hơn 1 tỷ vào tài khoản mà không chứng minh được đây là khoản nhận hộ, chuyển hộ, vay mượn hoặc hoàn trả cho bên khác
Thì cơ quan thuế có thể đặt nghi vấn đây là doanh thu chưa kê khai
Phần rủi ro cao nhất là khoản đã rút tiền mặt ra trả lại
Vì tiền mặt khó chứng minh hơn chuyển khoản
2️⃣ Không phải cứ tiền vào tài khoản là chắc chắn bị tính doanh thu
Nếu bạn chứng minh được tiền này không phải tiền bán hàng, không phải cung cấp dịch vụ, không phải thu nhập của công ty
Thì có cơ sở giải trình không đưa vào doanh thu
Nhưng hồ sơ phải rõ, khớp dòng tiền và có người/bên nhận xác nhận
3️⃣ Hồ sơ nên chuẩn bị ngay
Sao kê ngân hàng năm 2018 thể hiện các lần tiền vào
Chứng từ chuyển khoản hoàn lại hơn 400 triệu
Phiếu chi tiền mặt cho phần còn lại
Giấy biên nhận tiền của bên nhận
Văn bản xác nhận của Công ty A hoặc bên vay rằng khoản tiền này là nhờ chuyển hộ/phục vụ giải ngân, không phải doanh thu của công ty bạn
Biên bản đối chiếu công nợ hoặc biên bản xác nhận đã hoàn trả đủ tiền
Nếu có hợp đồng vay, hồ sơ giải ngân, giấy đề nghị chuyển hộ, tin nhắn/email trao đổi thì in kèm vào bộ giải trình
4️⃣ Phần rút tiền mặt là điểm yếu nhất
Nếu không có phiếu chi, không có người ký nhận, không có xác nhận của bên nhận tiền
Thì khi quyết toán sẽ rất khó bảo vệ
Bạn nên liên hệ lại bên đã nhờ công ty bạn để làm xác nhận bằng văn bản càng sớm càng tốt
Nội dung xác nhận phải ghi rõ số tiền, ngày nhận, lý do nhận, cách hoàn trả và cam kết khoản này không liên quan đến mua bán hàng hóa/dịch vụ của công ty bạn
5️⃣ Không nên xử lý bằng cách tự sửa thành doanh thu hoặc tự hợp thức hóa hóa đơn
Vì nếu bản chất không phải bán hàng thì tự đưa vào doanh thu sẽ làm tăng thuế không cần thiết
Nhưng nếu lập chứng từ không đúng thực tế thì rủi ro còn nặng hơn
Cách an toàn là giải trình đúng bản chất giao dịch và bổ sung hồ sơ chứng minh dòng tiền
6️⃣ Hướng xử lý thực tế
Bạn lập một bảng giải trình riêng cho khoản này
Gồm: ngày tiền vào, số tiền, người chuyển, lý do nhận, ngày hoàn trả, hình thức hoàn trả, chứng từ kèm theo
Khoản nào hoàn bằng chuyển khoản thì đánh dấu là đã có chứng từ mạnh
Khoản nào hoàn bằng tiền mặt thì kèm phiếu chi, giấy nhận tiền, xác nhận của bên nhận
7️⃣ Kết luận ngắn gọn
Trường hợp này có rủi ro bị truy vào doanh thu nếu hồ sơ yếu
Nhưng vẫn có hướng giải trình nếu chứng minh được đây chỉ là khoản nhận hộ/chuyển hộ/hoàn trả, không phải doanh thu của công ty
Vì số tiền lớn và phát sinh từ năm 2018, bạn nên nhờ đơn vị tư vấn thuế có phí xem trực tiếp sao kê, sổ kế toán và chứng từ trước khi cơ quan thuế xuống quyết toán
Không nên đợi đến lúc quyết toán mới tìm hồ sơ, vì khi đó sẽ rất bị động