Anh/chị cho em hỏi: bên em làm thi công nội thất, có thuê một hộ kinh doanh cắt ván nhưng họ chưa đủ điều kiện và cũng không muốn xuất hóa đơn. Vậy có cách nào để bên em hợp thức khoản chi này, đưa vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp không ạ? E cảm ơn cả nhà mình nhiều ạ
Anh/chị cho em hỏi: bên em làm thi công nội thất, có thuê một hộ kinh doanh cắt ván nhưng họ chưa đủ điều kiện và cũng không muốn xuất hóa đơn. Vậy có cách nào để bên em hợp thức khoản chi này, đưa vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp không ạ? E cảm ơn cả nhà mình nhiều ạ
Chào bạn, với tình huống bên bạn thuê hộ kinh doanh cắt ván nhưng họ không xuất hóa đơn:
1️⃣ Theo mình, không nên “hợp thức” bằng cách tự làm chứng từ cho đủ hồ sơ
Nếu thực tế họ thuộc diện phải xuất hóa đơn mà không xuất, thì bên bạn không có đủ căn cứ an toàn để đưa vào chi phí được trừ
Hợp đồng, phiếu chi, biên bản nghiệm thu chỉ là hồ sơ bổ trợ, không thay thế hóa đơn trong trường hợp bắt buộc phải có hóa đơn
2️⃣ Trường hợp hộ kinh doanh đó có doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế GTGT
Bên bạn có thể lập hồ sơ theo hướng mua dịch vụ của cá nhân/hộ kinh doanh thuộc diện không phải nộp thuế GTGT do doanh thu dưới ngưỡng
Hồ sơ nên có: hợp đồng thuê cắt ván, biên bản nghiệm thu, căn cước/MST của hộ kinh doanh, chứng từ thanh toán, bảng kê mua hàng hóa/dịch vụ
Nếu giá trị mua trong ngày từ 5 triệu đồng trở lên thì nên thanh toán không dùng tiền mặt
3️⃣ Trường hợp hộ kinh doanh đó không thuộc diện dưới ngưỡng
Bên bạn cần yêu cầu họ xuất hóa đơn điện tử hoặc liên hệ cơ quan thuế để được hướng dẫn cấp hóa đơn theo từng lần phát sinh nếu đủ điều kiện
Nếu họ nhất quyết không xuất hóa đơn thì khoản chi này có rủi ro bị loại khi quyết toán thuế TNDN
4️⃣ Cách xử lý an toàn nhất
Bạn nên kiểm tra họ có đăng ký hộ kinh doanh thật không, có MST không, doanh thu năm thuộc diện nào
Sau đó làm lại hồ sơ đầy đủ ngay từ đầu: hợp đồng, báo giá, nghiệm thu, chứng từ thanh toán, bảng kê hoặc hóa đơn tùy trường hợp
Không nên mua hóa đơn bên ngoài hoặc nhờ đơn vị khác xuất thay vì sai bản chất giao dịch
5️⃣ Gợi ý thực tế
Nếu khoản chi nhỏ và hộ đó dưới ngưỡng chịu thuế, hướng bảng kê có thể xử lý được
Nếu khoản chi lớn, phát sinh thường xuyên, tốt nhất nên yêu cầu họ xuất hóa đơn hoặc chuyển sang nhà cung cấp có hóa đơn đầy đủ
Trường hợp giá trị lớn hoặc đã phát sinh nhiều kỳ, bạn nên nhờ tư vấn thuế kiểm tra hồ sơ cụ thể trước khi hạch toán để tránh bị loại chi phí khi thanh tra, kiểm tra thuế