Anh chị ơi, bên em bán gói dịch vụ. Khi KH chuyển khoản là bên em xuất hoá đơn luôn. Nhưng có ngày 4/4 các bạn sale quên ko lên đơn để xuất hoá đơn. Hôm nay em đối chiếu tiền ngân hàng lệch 400K, mới biết có 2 hoá đơn 4/4 chưa xuất hd. Anh chị cho em hỏi có cách nào xử lí để ko bị phạt xuất hoá đơn chậm ko ạ.
Anh chị ơi, bên em bán gói dịch vụ. Khi KH chuyển khoản là bên em xuất hoá đơn luôn. Nhưng có ngày 4/4 các bạn sale quên ko lên đơn để xuất hoá đơn. Hôm nay em đối chiếu tiền ngân hàng lệch 400K, mới biết có 2 hoá đơn 4/4 chưa xuất hd. Anh chị cho em hỏi có cách nào xử lí để ko bị phạt xuất hoá đơn chậm ko ạ.
Chào bạn, với tình huống này theo mình:
1️⃣ Không có cách hợp pháp để “né chắc” phạt nếu hóa đơn đáng lẽ phải xuất ngày 4/4
Nếu khách đã chuyển khoản ngày 4/4 để mua gói dịch vụ và khoản tiền đó không phải tiền đặt cọc/tạm ứng bảo đảm hợp đồng, thì thời điểm lập hóa đơn là ngày thu tiền hoặc ngày hoàn thành dịch vụ, tùy bản chất giao dịch
Việc hôm nay mới phát hiện và mới xuất hóa đơn thì bản chất là lập hóa đơn không đúng thời điểm
2️⃣ Tuyệt đối không nên xuất lùi ngày 4/4
Bạn không nên sửa ngày, xuất lùi, hoặc xử lý kiểu “cho khớp ngân hàng”
Vì hóa đơn điện tử có dữ liệu thời điểm lập, thời điểm cấp mã/truyền dữ liệu
Làm lùi ngày dễ phát sinh rủi ro nặng hơn so với việc nhận sai và xử lý bổ sung
3️⃣ Cách xử lý an toàn nhất hiện tại
Bạn nên xuất hóa đơn ngay hôm nay cho 2 khoản 400K đó
Ngày lập hóa đơn để theo ngày thực tế lập trên hệ thống
Nội dung hóa đơn ghi đúng gói dịch vụ đã bán cho khách
Kèm hồ sơ nội bộ gồm: sao kê ngân hàng ngày 4/4, thông tin khách hàng, đơn hàng/báo giá/hợp đồng nếu có, ghi chú lý do sót do bộ phận sale chưa chuyển thông tin
4️⃣ Về khả năng bị phạt
Nếu bên bạn tự phát hiện, lập bổ sung ngay, kê khai thuế đầy đủ và chưa làm chậm nghĩa vụ thuế, thì khi giải trình có cơ sở xin xem xét tình tiết giảm nhẹ
Trường hợp nhẹ có thể bị cảnh cáo nếu đủ điều kiện
Nếu không đủ điều kiện cảnh cáo, mức thường gặp cho lỗi lập hóa đơn không đúng thời điểm nhưng chưa làm chậm nghĩa vụ thuế là phạt tiền
Mình không thể khẳng định chắc chắn “không bị phạt”, vì quyền đánh giá cuối cùng thuộc cơ quan thuế khi kiểm tra hồ sơ thực tế
5️⃣ Điểm cần kiểm tra thêm
Bạn cần xem công ty khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý
Nếu khai theo tháng, khoản ngày 4/4 thuộc kỳ tháng 4
Nếu hôm nay vẫn chưa nộp tờ khai tháng 4 thì nên đưa doanh thu này vào kỳ tháng 4 để giảm rủi ro bị xem là chậm nghĩa vụ thuế
Nếu khai theo quý thì đưa vào quý 2 đúng doanh thu phát sinh
6️⃣ Kết luận ngắn gọn
Không có cách hợp pháp để đảm bảo 100% không bị phạt
Cách đúng là xuất hóa đơn ngay, kê khai đủ doanh thu, lưu hồ sơ giải trình lỗi sót nội bộ
Không xuất lùi ngày, không bỏ qua khoản tiền ngân hàng
Nếu bạn cần soạn biên bản giải trình nội bộ hoặc kiểm tra cách kê khai cho đúng kỳ thuế, nên liên hệ tư vấn có phí để rà chi tiết theo hồ sơ thực tế của bên bạn