Các chị ơi, em nộp tk thuế gtgt bị thiếu phụ lục giảm thuế. Giờ em phải nộp bổ sung nt ạ
Chào bạn, tờ khai GTGT bạn đã nộp mà “thiếu Phụ lục giảm thuế” thì cách xử lý chuẩn là nộp “tờ khai bổ sung (KHBS)” cho đúng kỳ bị thiếu, rồi đính kèm phụ lục giảm thuế vào hồ sơ bổ sung nhé 😊
🧭 Bước 1: Xác định bạn thiếu phụ lục ở kỳ nào
🗓️ Bạn thiếu phụ lục giảm thuế ở tháng/quý nào thì làm KHBS đúng kỳ đó (ví dụ thiếu ở Q4/2025 thì KHBS Q4/2025)
📌 Không nộp phụ lục “rời” riêng lẻ, vì phụ lục là thành phần hồ sơ đi kèm tờ khai
🧾 Bước 2: Lập tờ khai bổ sung như thế nào cho đúng
🧩 Trên HTKK/eTax, bạn chọn đúng mẫu tờ khai GTGT đang dùng (thường là 01/GTGT) và chọn loại tờ khai “Bổ sung”
✍️ Bạn nhập lại số liệu tờ khai giống như lần nộp trước (nếu chỉ thiếu phụ lục và số thuế không thay đổi)
📎 Sau đó bạn tick/đính kèm “Phụ lục giảm thuế GTGT” đúng theo kỳ đang khai (hệ thống sẽ hiện phụ lục tương ứng chính sách giảm thuế đang áp dụng)
✅ Bước 3: Trường hợp hay gặp nhất “chỉ thiếu phụ lục, không đổi số thuế”
🙂 Bạn vẫn nộp KHBS, nhưng các chỉ tiêu thuế GTGT không đổi so với tờ khai chính thức
📌 Khi đó thường không phát sinh tiền thuế phải nộp thêm, mục tiêu là hoàn thiện hồ sơ (tờ khai + phụ lục) cho đúng bộ
⚠️ Bước 4: Nếu sau khi bổ sung phụ lục mà số thuế thay đổi thì sao
🧮 Nếu KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp hoặc giảm số thuế được khấu trừ, bạn nộp bổ sung phần chênh lệch theo thông báo số phải nộp trên hệ thống
⏳ Trường hợp phát sinh tăng thuế phải nộp thì có thể phát sinh tiền chậm nộp tính từ ngày quá hạn của kỳ đó đến ngày nộp đủ (phần này bạn nên để hệ thống tính/đối chiếu lại cho chắc)
🖥️ Bước 5: Nộp trên eTax/Dịch vụ thuế điện tử cho “đúng thao tác”
🧷 Vào mục Kê khai thuế → Nộp tờ khai → chọn kỳ tính thuế đúng kỳ bị thiếu
🧷 Chọn “Tờ khai bổ sung” (không chọn “tờ khai chính thức”)
🧷 Đính kèm file XML của tờ khai bổ sung + file phụ lục giảm thuế (nếu hệ thống tách file)
🧷 Ký điện tử và nộp như bình thường
🔍 Bước 6: Sau khi nộp xong bạn kiểm tra lại để chắc chắn đã đủ hồ sơ
📬 Vào Tra cứu tờ khai/Tra cứu hồ sơ → xem kỳ đó đã có trạng thái “Đã nộp” cho tờ khai bổ sung chưa
📎 Mở chi tiết hồ sơ → kiểm tra danh sách tệp đính kèm đã có “Phụ lục giảm thuế GTGT” chưa
💡 Lưu ý nhỏ để bạn khỏi bị nộp nhầm
🙂 Nếu bạn đang áp dụng chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15 (hiệu lực từ 01/07/2025) thì phụ lục phải là phụ lục giảm thuế theo chính sách giai đoạn này, không dùng nhầm phụ lục của các giai đoạn cũ
🙂 Nếu trên kỳ đó bạn không phát sinh hàng hóa dịch vụ được giảm thuế (không có dòng thuế suất giảm) thì thường không cần phụ lục, nhưng bạn nói “bị thiếu phụ lục” nghĩa là bạn có phát sinh giảm thuế và hệ thống/thuế yêu cầu bổ sung, nên cứ làm KHBS để an toàn
📚 Căn cứ pháp lý (văn bản còn hiệu lực)
Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019, hiệu lực 01/07/2020 (quy định khai bổ sung hồ sơ khai thuế)
Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020, hiệu lực 05/12/2020 (quy định chi tiết về hồ sơ khai thuế, khai bổ sung)
Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021, hiệu lực 01/01/2022 (mẫu biểu, hồ sơ khai thuế, KHBS)
Nghị quyết số 204/2025/QH15 ngày 17/06/2025, hiệu lực 01/07/2025 (về giảm thuế GTGT)
Nghị định số 174/2025/NĐ-CP ngày 30/06/2025 (quy định chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15)
📌 Bạn nói giúp mình 2 ý là mình chỉ đúng “tích ở đâu” trên HTKK/eTax luôn nha
🙂 Bạn đang kê khai theo tháng hay theo quý
🙂 Bạn thiếu phụ lục của kỳ nào (ví dụ Q4/2025 hay tháng 10/2025)