Bên công ty phát sinh thuế nhà thầu theo Thông Tư 2026 thay đổi thì tính như này đúng không A/chị?
Bên công ty phát sinh thuế nhà thầu theo Thông Tư 2026 thay đổi thì tính như này đúng không A/chị?
Chào bạn, với tình huống này mình trả lời an toàn như sau:
1️⃣ Chưa đủ dữ liệu để kết luận “tính như vậy là đúng”
Vì bạn chưa gửi cách tính cụ thể, hợp đồng, loại dịch vụ/hàng hóa, bên nước ngoài là tổ chức hay cá nhân, khoản thanh toán là gross hay net.
Thuế nhà thầu không tính chung một tỷ lệ cho mọi trường hợp.
2️⃣ “Thông tư 2026” bạn nói cần kiểm tra lại chính xác là thông tư số mấy
Nếu bạn đang nói đến Thông tư 20/2026/TT-BTC thì đây là thông tư hướng dẫn về thuế TNDN, không phải văn bản riêng chuyên hướng dẫn thuế nhà thầu.
Nên không nên lấy riêng “Thông tư 2026” để tự đổi cách tính thuế nhà thầu nếu chưa xác định đúng văn bản áp dụng.
3️⃣ Cách kiểm tra nhanh công thức thuế nhà thầu
Trước hết phải tách phần thuế GTGT nhà thầu và phần thuế TNDN nhà thầu.
Sau đó xác định tỷ lệ tính thuế theo đúng bản chất khoản chi trả: dịch vụ, bản quyền, lãi vay, chuyển giao công nghệ, quảng cáo, phần mềm, vận chuyển, xây dựng/lắp đặt, hàng hóa kèm dịch vụ…
Nếu hợp đồng ghi giá “net”, tức bên Việt Nam chịu thuế thay, thì phải gross-up trước rồi mới tính thuế.
Nếu hợp đồng ghi giá “gross”, tức giá đã bao gồm thuế, thì tính trực tiếp trên doanh thu tính thuế theo hợp đồng.
4️⃣ Rủi ro hay sai
Sai nhiều nhất là lấy nhầm tỷ lệ thuế cho dịch vụ/phần mềm/bản quyền.
Sai thứ hai là không gross-up khi hợp đồng là giá net.
Sai thứ ba là chỉ tính TNDN mà quên GTGT nhà thầu, hoặc ngược lại.
Sai thứ tư là không kiểm tra hiệp định tránh đánh thuế hai lần nếu nhà thầu nước ngoài có hồ sơ phù hợp.
5️⃣ Kết luận ngắn gọn
Mình chưa thể xác nhận cách tính của bên bạn là đúng.
Bạn cần gửi tối thiểu: hợp đồng, invoice, mô tả dịch vụ/hàng hóa, nước của nhà thầu, điều khoản thuế trong hợp đồng là net hay gross, số tiền thanh toán, và cách bên bạn đang tính.
Vì đây là phần dễ sai và có rủi ro truy thu, nếu cần VAFT kiểm tra chi tiết từng dòng công thức và tỷ lệ áp dụng thì bạn nên liên hệ tư vấn có phí trước khi nộp hồ sơ.