Anh chị cho em hỏi chút ạ. Công ty em có hoá đơn nước ngoài (goggle asian) xuất cho chi phí tên miền và chạy quảng cáo. Lên tờ khai em có cho vào chỉ tiêu 23 và 24, chỉ tiêu 25 ko kê hay em gạt luôn hoá đơn đó không cho lên tờ khai ạ
Chào bạn, mình hiểu ý bạn là: có hóa đơn nước ngoài “Google Asia” cho chi phí tên miền + chạy quảng cáo, bạn đang băn khoăn có nên đưa vào tờ khai GTGT chỉ tiêu [23] [24] và có cần lên [25] không 😊
✅ 1) Trước tiên phải phân loại đúng “Google Asia” là loại chứng từ gì 📌
Nếu chứng từ của bạn KHÔNG có mã số thuế Việt Nam, KHÔNG phải hóa đơn GTGT/hoặc hóa đơn điện tử theo quy định Việt Nam, và thường thanh toán ra nước ngoài → đây là “dịch vụ mua của nhà cung cấp nước ngoài” (hay gặp ở quảng cáo Google, tên miền, phần mềm)
Nếu chứng từ của bạn là hóa đơn do đơn vị tại Việt Nam xuất (có MST Việt Nam, có dòng thuế GTGT) → thì kê như hóa đơn đầu vào bình thường
✅ 2) Ý nghĩa 3 chỉ tiêu bạn đang hỏi trên tờ khai 01/GTGT 🧾
Chỉ tiêu [23] = tổng giá trị hàng hóa/dịch vụ mua vào trong kỳ (GIÁ CHƯA CÓ THUẾ GTGT)
Chỉ tiêu [24] = tổng số thuế GTGT của hàng hóa/dịch vụ mua vào đủ điều kiện kê khai (thuế đầu vào)
Chỉ tiêu [25] = tổng thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (thường phần mềm sẽ tự tổng từ [24] và các khoản điều chỉnh liên quan, nên bạn không “tự nghĩ ra” để điền)
✅ 3) Với hóa đơn “Google Asia” thì có được đưa vào [23] [24] [25] không? 🤔
Nếu bạn CHỈ có invoice nước ngoài (không có thuế GTGT Việt Nam) và CHƯA có chứng từ nộp thuế GTGT tại Việt Nam cho khoản này → bạn KHÔNG nên kê vào [23] [24] để coi là đầu vào được khấu trừ
Lý do: thuế GTGT đầu vào để khấu trừ phải có “chứng từ hợp lệ” theo quy định hiện hành, mà invoice nước ngoài đơn thuần thường không đủ bộ chứng từ để khấu trừ như hóa đơn GTGT trong nước
✅ 4) Vậy xử lý đúng hướng cho chi phí Google (quảng cáo/tên miền) là gì? 🧠
Trường hợp nhà cung cấp nước ngoài chưa “thực hiện nghĩa vụ thuế tại Việt Nam theo cơ chế dành cho NCCNN” thì doanh nghiệp Việt Nam thường phải xử lý theo cơ chế thuế nhà thầu (khai – khấu trừ – nộp thay theo quy định)
Khi bạn đã kê khai và nộp phần thuế liên quan theo đúng hồ sơ (và có chứng từ nộp tiền), lúc đó mới xét tiếp phần thuế GTGT có được đưa vào khấu trừ trên 01/GTGT hay không (tùy điều kiện khấu trừ theo luật/TT hiện hành)
✅ 5) Trả lời thẳng câu hỏi của bạn: “23, 24 có rồi, 25 không kê hay gạt luôn?” ✅
Nếu hóa đơn Google Asia là invoice nước ngoài và bạn chưa có hồ sơ thuế nhà thầu + chứng từ nộp thuế tương ứng → bạn nên “gạt ra”, không đưa vào [23] [24] trên 01/GTGT để tránh rủi ro kê sai đầu vào
Còn nếu là hóa đơn hợp lệ tại Việt Nam (có MST VN và thuế GTGT) thì kê [23] (giá chưa thuế) + [24] (thuế GTGT) và phần mềm thường tự lên [25], bạn không cần cố điền tay
📌 Nếu bạn tiện, bạn gõ giúp mình đúng 2 thông tin (mỗi ý 1 dòng) để mình chốt “kê 01/GTGT hay phải qua thuế nhà thầu” cho chắc chắn nha ✅
Trên chứng từ có MST Việt Nam không (hoặc có dòng “VAT” theo VN không)
Bên bạn đang kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp