Em xin anh chị giúp đỡ ạ. Em lập hoá đơn chiết khấu với số tiền trước thuế là -10.000.000, thuế suất 10%: -1000.000. Nhưng số chiết khấu đúng phải là : số tiền trước thuế là -8.000.000; thuế suất 8 % là: -640.000 . Vậy em phải lập hoá đơn điều chỉnh như thế nào để ra số đúng ạ. Em xin cảm ơn anh chị thật nhiều
Em xin anh chị giúp đỡ ạ. Em lập hoá đơn chiết khấu với số tiền trước thuế là -10.000.000, thuế suất 10%: -1000.000. Nhưng số chiết khấu đúng phải là : số tiền trước thuế là -8.000.000; thuế suất 8 % là: -640.000 . Vậy em phải lập hoá đơn điều chỉnh như thế nào để ra số đúng ạ. Em xin cảm ơn anh chị thật nhiều
Chào bạn, với tình huống cụ thể của bạn:
1️⃣ Hóa đơn đã lập sai đang là:
Tiền chiết khấu trước thuế: -10.000.000
Thuế GTGT 10%: -1.000.000
Tổng cộng: -11.000.000
2️⃣ Số đúng phải là:
Tiền chiết khấu trước thuế: -8.000.000
Thuế GTGT 8%: -640.000
Tổng cộng: -8.640.000
3️⃣ Phần cần điều chỉnh chênh lệch là:
Tiền trước thuế cần điều chỉnh tăng: +2.000.000
Tiền thuế GTGT cần điều chỉnh tăng: +360.000
Tổng thanh toán cần điều chỉnh tăng: +2.360.000
4️⃣ Cách lập hóa đơn điều chỉnh an toàn hơn:
Bạn lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn chiết khấu đã sai
Nội dung ghi: “Điều chỉnh hóa đơn chiết khấu số…, ký hiệu…, ngày… do sai số tiền chiết khấu và sai thuế suất”
Trên hóa đơn điều chỉnh nên thể hiện 2 dòng để ra đúng bản chất:
Dòng 1: Điều chỉnh giảm phần chiết khấu đã lập sai: +10.000.000, thuế suất 10%, tiền thuế +1.000.000
Dòng 2: Ghi nhận lại phần chiết khấu đúng: -8.000.000, thuế suất 8%, tiền thuế -640.000
Kết quả cuối hóa đơn điều chỉnh sẽ ra: +2.000.000 tiền trước thuế, +360.000 tiền thuế, +2.360.000 tổng cộng
5️⃣ Lưu ý rất quan trọng:
Không nên lập 1 dòng duy nhất là +2.000.000 rồi ghi thuế +360.000
Vì +360.000 trên +2.000.000 sẽ không khớp thuế suất 8% hoặc 10%
Như vậy dễ bị sai logic hóa đơn và sai khi phần mềm tự tính thuế
6️⃣ Nếu phần mềm không cho lập hóa đơn điều chỉnh 2 dòng:
Bạn nên cân nhắc dùng chức năng “hóa đơn thay thế” thay vì “hóa đơn điều chỉnh”
Hóa đơn thay thế sẽ ghi thẳng số đúng là: -8.000.000, thuế suất 8%, thuế -640.000
Cách này dễ hiểu hơn, ít lệch số hơn, nhưng cần xem hóa đơn đã kê khai chưa và phần mềm hóa đơn đang hỗ trợ kiểu nào
7️⃣ Theo mình thì:
Nếu hóa đơn chưa kê khai, phương án thay thế thường gọn và dễ kiểm soát hơn
Nếu đã kê khai rồi, cần xem kỳ kê khai của bên bán và bên mua để xử lý đồng bộ
Nếu bạn cần VAFT kiểm tra đúng mẫu hóa đơn và hướng dẫn thao tác trên phần mềm đang dùng thì nên nhờ tư vấn có phí trước khi lập, vì sai phần này dễ ảnh hưởng cả bên bán và bên mua.