của e có phụ lục giảm thuế gtgt thì kê khai etax mobil em kê khai số tiền trước hay sau khi đuọc giảm trừ a
của e có phụ lục giảm thuế gtgt thì kê khai etax mobil em kê khai số tiền trước hay sau khi đuọc giảm trừ a
Chào bạn, với tình huống của bạn:
Bạn đang kê khai trên eTax Mobile và có phần phụ lục giảm thuế GTGT.
Bạn đang chưa rõ nên nhập số tiền trước giảm hay số tiền sau khi đã giảm.
Theo mình thì:
1️⃣ Kết luận chính
Bạn kê khai theo số doanh thu thực tế trước khi giảm thuế GTGT.
Không lấy doanh thu trừ phần giảm thuế rồi mới kê.
Phần được giảm là tiền thuế GTGT phải nộp, không phải giảm doanh thu bán hàng.
2️⃣ Giải thích lý do
Doanh thu vẫn là doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ thực tế của bạn.
Nếu mặt hàng, dịch vụ thuộc diện được giảm thuế GTGT thì hệ thống/phụ lục sẽ xác định phần thuế GTGT được giảm.
Hiểu đơn giản:
Doanh thu kê khai: ghi đủ số bán ra.
Thuế GTGT tính ra ban đầu: theo tỷ lệ ngành nghề.
Số thuế được giảm: giảm trên tiền thuế GTGT.
Số còn phải nộp: là sau khi đã trừ phần được giảm.
3️⃣ Hướng xử lý thực tế
Bạn nhập doanh thu đúng theo số tiền bán hàng thực tế.
Sau đó kiểm tra phần phụ lục giảm thuế GTGT.
Nếu hệ thống có ô “doanh thu hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế” thì ghi doanh thu thuộc diện được giảm.
Nếu có ô “số thuế GTGT được giảm” thì kiểm tra lại số hệ thống tính.
4️⃣ Lưu ý quan trọng
Bạn không nên tự giảm doanh thu trước khi kê khai.
Nếu tự kê số sau giảm, doanh thu sẽ bị thấp hơn thực tế, sau này đối chiếu với sàn, ngân hàng hoặc hóa đơn dễ bị lệch.
5️⃣ Kết luận ngắn gọn
Tóm lại: kê doanh thu trước giảm.
Phần giảm chỉ giảm vào tiền thuế GTGT phải nộp, không giảm vào doanh thu.